XX证券经纪业务管理变革项目 被稽核单位

现场稽核流程(1)稽核与法律部根据稽核工作 年度计划确定 被稽核单位 否

IA-FL-1 监察委员会

是否进行现场稽核 是 成立成员在2人 以上的稽核组， 明确稽核组成员 分工

参见非现场 稽核流程

收集被稽核单位 材料，填制稽核 方案

稽核方案

准 备 阶 段

稽核部总经 理审批

否

是否同意

是

审批

是 是否同意 填制稽核通知 书

否

稽核通知书

召开稽核座 谈会

被稽核单位 负责人签字

填写稽核座谈会 记录

稽核座谈会记录

存档 填写调阅退还 材料清单 调阅退还材料清 单(一式两份) 准备调阅材料， 并在调阅退还材 料清单上签字 调阅文件、凭证 等材料实 施 阶 段

对调阅材料进 行检查测试

检查被稽核单位内控 制度、财务制度、经 营活动、会计核算、 资产风险及其它需要 稽核事项

编写工作底稿 退还调阅材料， 并填写调阅退 还材料清单

A

XX证券经纪业务管理变革项目 被稽核单位 稽核与法律部A

现场稽核流程(2)监察委员会

IA-FL-2 董事会

撰写稽核报告初 稿(在离场后5个 工作日内完成)

稽核报告初稿 与被稽核单位交 换意见

部门总经理修改并 出具稽核报告(在 离场后10个工作日 内完成)

稽核报告 被稽核单位签字 盖章

报 告 阶 段

是否同意 否 提出书面意见或要 求复查(在接到报 告5个工作日内)

是

稽核报告以及被稽 核单位书面意见

审阅并确定 具体的处理 意见

是否属于重大 和敏感性问题 否 提出稽核决 定书

是

董事会审阅并 提出最终处理 意见

送董事长备案并 抄送有关部门

稽核决定书

稽核决定书

稽核决定书

在收到稽核报告 30个工作日内进 行整改，并提交 整改报告

存档

整改报告及相关 证明材料复印件

检查整改材料， 如有必要可实施 后续稽核

整 改 阶 段

参见后续 稽核流程

XX证券经纪业务管理变革项目 被稽核单位

非现场稽核流程稽核与法律部根据稽核工作年 度计划确定被稽 核单位

IA-FL-3 监察委员会 董事会

否

总经理决定 是否需要从 被稽核单位 直接或的数 据

是

财会部/电脑部向 稽核部提供数据

从被稽核单位直 接采集数据

根据非现场稽核实 施计划指定专人进 行系统实时监控

发现异常情况，总 经理提出处理意见， 必要时派专人赴现 场取证

否

是否超过 稽核部总 经理的审 批权限

是

填写操作日志 及处理情况

总经理编制书面 汇报交监察委员 会

稽核员编写每日 汇总稽核报告

审阅汇报和现场 取证材料

每日稽核报告

是否属 于重大 和敏感 性问题 否 提出稽核决 定书

是

董事会审阅并 提出最终处理 意见

送董事长备案

并 抄送有关部门， 并责成相关部门 处理

稽核决定书

稽核决定书

稽核决定书

根据稽核决定书 进行整改并编制 整改报告

否

核实是 否真正 进行改 进

是

参见后续 稽核流程

存档

XX证券经纪业务管理变革项目 被稽核单位根据稽核决定书 进行整改，并编 制整改报告

后续稽核流程稽核与法律部 监察委员会

IA-FL-4 董事会

从被稽核单位直接 采集数据，编制后 续稽核工作方案

后续稽核工作方案

稽核部总经理 审核

否

是否同 意 是 根据后续稽核方 案进行有针对性 的稽核

编写工作底稿(后 续现场稽核离场后 5个工作日内)

撰写后续稽核 报告初稿

与被稽核单位交 换意见

后续稽核报告

部门总经理修改后续 稽核报告(在离场后 10个工作日内完成)

提交监察委员 会

是否属 于重大 和敏感 性问题 否 作出后续稽 核处理决定

是

董事会审阅并 提出最终处理 意见

送董事长备案并 抄送有关部门， 并责成相关部门 处理

稽核决定书

后续稽核处理决定

后续稽核处理决定

后续稽核处理决定

存档

存档

XX证券经纪业务管理变革项目 离任人员

离任审计流程稽核与法律部 人力资源部下达离任审计 通知书

IA-FL-5 监察委员会

确定工作方案

总经理审核，下 达稽核通知书

稽核通知书

财会部/电脑部向 稽核部提供数据

进行现场审计，与 离任人员进行访谈

经营业绩 审计

在任期间重 大事项统计

内部管理 审计

编制审计工作 底稿

与离任人员所在 单位交换意见

撰写离任审计报 告(在离场后5个 工作日内完成)

总经理修改并审定 (在离场后10个工 作日内完成) 离任审计报告 一式三份 离任审计报告 一式三份

提交监察委员 会

离任审计报告 一式三份

否

是否属 于重大 和敏感 性问题 是

存档

向董事会请 示处理意见

与监察委员会 交换对离任人 员的处理意见

作出审计决 定书

送董事会备案，抄 送有关部门并责成 相关部门进行处理

审计决定书

审计决定书

审计决定书

如对处理意见有 异议，向董事长 提出申诉

根据审计决定书， 办理离任人员的 移交手续和认识 手续