审监部门工作流程

房地产开发有限公司

审

计

管

理

办

法

（试 行）

二〇一〇年一月

目录

1. 审监部门职能

2. 岗位职责

3. 审计工作程序

4. 工程（含制作安装）预算审计办法

5. 工程（含制作安装）进度款支付审计办法

6. 工程（含制作安装）收方签证审计办法

7. 施工方案的审批及施工质量的监控办法

8. 工程（含制作安装）竣工结算审计办法

9. 计划督办管理办法

一、 审监部门职能

1. 招投标审计

1.1 参与公司招投标活动并对其合规性进行监督；

1.2 对公司所有招投标文件进行审计；

1.3 对公司所有招投标结果进行审计。

2. 对主要经济合同进行专项审计

2.1 全面了解各公司经济合同的签订情况和审计检查履约状况；

2.2 及时掌握和发现经济合同方面存在的问题，有针对性地提出建议。

3. 工程项目预决算审计

3.1 项目的预算、竣工结算的审计，配合财务部门办理工程竣工决算；

3.2 审计报告的拟订、审计结论及相关建议的提出。

4. 工程经济签证事前审计

4.1 对工程施工过程中单项签证3000元以上的项目进行审计；

4.2 参与工程设计变更、技术核定、施工方案方面的经济事项会审。

5. 公司相关工作、计划执行的督办

5.1 公司领导的指示.会议决议的督办

5.2 计划实施阶段的督促；

5.3 相关部门之间工作进度的协调；

5.4 计划执行的情况检查

6. 外部审计机构联系协调

6.1 外部审计机构的选择建议；

6.2 外部审计机构的联系、接洽及工作配合。

9.部门管理

9.1明确本部门人员岗位责任；

9.2负责本部门人员的业绩考核与技能培训，促进部门人员与公司共同发展

二、 岗位职责：

审监部经理岗位职责：

1 建立健全公司审计管理体系

1.1 建立健全公司审计管理体系；

1.2 制定内部审计制度和审计工作程序，报总经理批准后执行；

2 根据公司要求，对经济案件开展专项审计

2.1 制订专项审计方案；

2.2 指导下属开展专项审计，出具相关内容的《审计（监察）报告》； 3负责公司的重大经济合同签订和执行情况进行审计；

4负责公司工程项目的预结算审计;

4.1 审核预决算人员的预结算工作；

4.2 收集和掌握建筑市场行情变化情况；

4.3 对公司工程项目的方案论证、施工、预结算全过程进行成本控制； 5 负责联系外部审计机构对公司相关工作的审计；

6督导下属收集、整理和提供各类审计资料，建立审计档案；

7完成领导交办的其他工作。

预算师的岗位职责

1 负责审查收方签证资料的真实性和完整性；

2 负责审查竣工结算资料的真实性和完整性；

3 参与重要隐蔽工程的收方签证；

4 对涉及工程造价增加的施工技术措施采用提出建议；

5 负责对公司的建筑工程预算（结算）的审计；

6 负责收集、整理和提供各类审计资料，建立审计档案；

7 积极参加专业培训，不断提高业务水平和专业技能；

8 完成领导交办的其他工作。

计划督办的岗位职责：

1.督察公司年度计划的执行；

2.督察工程部工程计划的实施；

3 .督察公司相关部门计划任务完成情况并给予必要的协调工作；

4.负责计划的业务检查，检查计划完成情况。

三、 审计工作程序

1目的

为保证审计工作健康有序进行，不断规范审计行为，使其逐步制度化、规范化程序化，根据公司规定，特制定如下审计工作程序。

2范围

本程序适用于审监部开展审监工作具体实施。

3确定审计、监察对象

按照公司要求，公司工程口各部门的经济行为、员工的行为均属审计、监察对象，或直接接受领导指令确定审计监察目标。

4确定审计、监察形式

4.1 对员工严重违章违纪监察，发生时审计。

4.2对工程预、结算及进度款支付，发生时事前审计。

4.3对工程、材料、设备采购合同，金额超过5000元的，事前审计；

4.4不超过5000元的事后每半年集中审计；

4.5 对公司的招投标活动，发生时审计。

5组织审计、监察实施

6.1按照审计项目要求召开被审计单位会议，听取有关部门人员介绍情况并做好记录。

6.2索取、收集相关合同及其他资料，查阅有关会议记录，调查了解被审计部门内部管理的工作方式。

6.3 检查工程预、结算，重要经济合同和其他具备法律效力的经济文件的执行情况，审查工程预、结算工程量、定额标准执行的准确性、市场价格采用的合理性。

6.4在审计、监察过程中，可采取合法手段收集审监证据，有关部门和人员必须积极配合不得阻扰。

6.5收集、整理审计记录，向被审计单位或有关人员索取重要审计记录的签字、 盖章材料和调查证明材料。

6.6 写出有理、有据、有分析、有建议的详细《审计（监察）报告》。

6.7 工程预算审计作出有事实、有依据、有建议的预算审计报告；工程结算审计作出《工程结算审计结论》，经总经理批准后，送相关部门执行。 7 监察报告送被审（监）单位、人员征求意见，并将征求意见及结果上报 …… 此处隐藏：3203字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……