证监会上市部关于重大资产重组业务咨询问答整理(更新至2013年2月5日)

并购重组相关资料

证监会上市部关于重大资产重组业务咨询问答整理

（更新至2013年2月5日）

并购重组相关资料

目 录

配套募集资金方案调整是否构成原重组方案的重大调整 ............................. 5

关于业绩承诺及披露问题 ....................................................... 5 《上市公司收购管理办法》第六十二条第一款第（一）项规定，“收购人与出让人能够证明

本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化”，如何理解？ ...................... 6 上市公司并购重组涉及文化企业的，行政许可中是否需要申请人提供相关行业主管部门的批

复？ ........................................................................ 7

上市公司并购重组审核中对标的资产涉及的发改、环保等部门审批问题如何关注？ ..... 7 上市公司实施并购重组中，向特定对象发行股份购买资产的发行对象数量是不超过10名还

是不超过200名？ ............................................................. 7

《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定》的问题与解答 ......... 8 上市公司拟对重大资产重组方案中的交易对象、交易标的等作出变更的，通常如何认定是否

构成对重组方案的重大调整？ .................................................. 10 上市公司并购重组活动涉及国家产业政策、行业准入等事项需要取得相关主管部门的批准文件，因未取得上述批准文件，导致申请人在规定的申报时限内无法提交并购重组行政许可申

请材料的，应当如何处理？ .................................................... 11

在上市公司重大资产重组报告书中通常应当披露哪些资产评估信息？ ................ 12

上市公司或相关中介机构就并购重组事项来证监会上市公司监管部咨询有何要求？ .... 13 《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条上市公司在12个月内连续购买、出售同一或

者相关资产的有关比例计算的适用意见——证券期货法律适用意见第11号 ........... 13 《上市公司重大资产重组管理办法》第三条有关拟购买资产存在资金占用问题的适用意见—

—证券期货法律适用意见第10号 ............................................... 14 《上市公司收购管理办法》第七十四条有关通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的收购

完成时点认定的适用意见——证券期货法律适用意见第9号 ........................ 15 《上市公司收购管理办法》第六十三条有关要约豁免申请的条款发生竞合时的适用意见——

证券期货法律适用意见第 8 号 ................................................. 15 《上市公司收购管理办法》第六十二条有关上市公司严重财务困难的适用意见——证券期货

法律适用意见第7号 .......................................................... 16

并购重组相关资料

《上市公司收购管理办法》有在“事实发生之日”起3日内披露上市公司收购报告书（摘要）

的规定，对于“事实发生之日”怎么理解？ ...................................... 17 重组方以股份方式对上市公司进行业绩补偿，通常如何计算补偿股份的数量？补偿的期限一

般是几年？.................................................................. 17 《上市公司收购管理办法》第六十三条第一款第（一）项有关“国有资产无偿划转、变更、

合并”中的“无偿”怎么理解？ ................................................ 19

上市公司收购中，在哪些情况下应当聘请独立财务顾问？ .......................... 19

上市公司并购重组过程中，有哪些反垄断的要求？ ................................ 20

上市公司并购重组中涉及文化产业的准入有什么特别要求？ ........................ 21

证监会对短线交易的处理措施是什么？ .......................................... 23 外资企业直接或间接收购境内上市公司，触发要约收购义务或者申请豁免其要约收购义务时

有何要求？.................................................................. 23

重大资产重组方案被重组委否决后该怎么办？ .................................... 24 收购人收购上市公司后其对上市公司的持股（包括直接和间接持股）比例不足30%的，也需

要锁定12个月吗？ ........................................................... 25 在上市公司重大资产重组中，对于军工资产进入上市公司、豁免披露涉密军品信息是否应当

经国防科工局批准？ .......................................................... 25 在涉及上市公司重大资产重组的相关法律法规中，有哪些关于应当提供盈利预测的规定？

........................................................................... 26 在涉及上市公司重大资产重组的相关法律法规中，有哪些关于应当进行资产评估并提供资产

评估报告的规定？ ............................................................ 27 在涉及上市公司重大资产重组的相关法律法规中，有哪些关于应当提供财务报告及备考财务

报告的规定？ ................................................................ 27 在涉及上市公司重大资产重组的相关规范中，对财务报告、评估报告的有效期有什么要求？

........................................................................... 28 在涉及上市公司收购的 …… 此处隐藏：10972字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……