差旅费报销制度及流程

时间:2025-04-04

差旅费报销管理制度

为了规范出差人员的审批及报销程序,控制费用,提高效率,结合本公司的实际情况,特制定本制度。

一、 报销制度细则

1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》(详见附表),经总经理批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》,填写借据,经财务负责人审核,总经理审批后方可借款。

3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后,应主动向总经理汇报工作,由总经理考核结果,签署考核意见。

4、审核人员根据签有总经理考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证,按差旅费报销标准规定报销差旅费。

5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经总经理审批后方可报销。

6、出差回公司应在一周内报账,月底结账前应将差旅费用结清,借据不允许跨月,如遇特殊情况,需经总经理批准,否则借据余款将从借款人工资中扣除。

7、出差时借款,本着“前账不清、后账不借”的原则,特殊情况由总经理特批,对违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任。

8、报销凭证的有关规定:

(1)出差人员在费用报销时,应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证(发票),否则,视为无效凭证,不予报销。 “客户名称”栏:填写公司全称,不得有漏字、错别字;“金额”栏:大小写金额书写规范、准确无误;开票人:填写具体完整的开票人姓名;发票印鉴:加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章,且清晰可见;票面痕迹:发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。

(2)出差人员在费用报销时,报销单据应按序分类粘贴,且必须整齐规范,原始单据清晰可见,粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整,住宿发票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包括:机票、车船费、住宿费、市内交通费等。

(3)出差人员在费用报销时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。如住宿不应取得商业零售发票,商业零售不应取得餐饮发票,即支出费用要有相对应的发票和项目。

二、 报销标准及原则

1、出差人员的住宿费、伙食补助、市内交通费等实行包干制,提供足额发票报账。 2、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行,有特殊业务情况的,在总经理允许的前提下,可按实报销。

3、住宿费标准一般指每天每间,若为同性二人同时出差,按一个房间标准报支。 4、差旅途中符合乘卧标准(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时),可以购买规定标准的卧铺、舱位。符合以上规定未买卧铺票的,特快按票价30%,其它列车票价50%予以补助。

5、对于自带车辆人员,交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意)。 6、出差人员原则上不得乘坐出租车,但下列情况除外: (1) 出差目的地偏远,没有公共交通工具的; (2) 携有巨款或重要文件须确保安全的; (3) 收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫的;

(4) 陪同重要客人外出的;

(5) 执行特殊业务或晚上办事超过二十二点不方便的。 以上情况须请示总经理同意后方可报销。

7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船,不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其绕行多支付的费用均由个人自理。遇有特殊情况的,如春运无法购票的,在请示主管领导同意后方可报销。

8、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意,并注明参与招待的人员,经总经理审核签字后,方可到财务部报销,同时当天伙食补助予以取消。

9、对于自带车辆人员,行车途中的违章罚款一律不准报销。

10、两人以上出差人员,在请示总经理允许后,可就随行高一级人员标准执行。

11、郑州市辖五市区域内送货,每天伙食补助10元,省内地市送货,每天伙食补助15元。

三、 报销流程

四、附表:

出 差 申 请 单

部门:___________ 职位:__________ 出差申请人:_________

出 差 申 请 单

部门:___________ 职位:__________ 出差申请人:_________

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