存货盘点管理制度(范例)

受控状态 制度名称 存货盘点管理制度 文件编号 执行部门 1、目的 为加强企业内部管理，及时掌握企业存货、财务及财产的准确数量，保证企业各项资产的安全、完整， 同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。 2、范围 存货盘点主要指原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成品的清查核 点。 3、职责 3.1 主盘人：由储运部经理或主管担任，负责盘点工作的推动实施及盘点异常事项的处理。 。 3.2 盘点人：由储运部门人员担任，负责盘点工作。 3.3 会点人：由财务部门指派专人担任，负责盘点记录工作。 3.5 协点人：由供应部门担任，负责盘点材料物品的复盘工作。 3.6 监盘人：由总经办派人担任，监督盘点工作。 4、作業內容 4.1 原則 4.1.1 真实：盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 4.1.2 准确：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的数目，都必须准确。 4.1.3 完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整， 不要遗漏区域、遗漏商品。 4.1.4 清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的 书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 4.2 盘点的方式 存货盘点一般包括四种盘点方式，具体如下表所示。 盘点方式一览表 盘点方式 相关说明 主要是指在月末、年中、年底的固定日期盘点，它能够对库存 从时间上划分 定期盘点 的货物进行全面的盘点，盘点准确性高，但是盘点时必须停止 仓库作业。根据所采用的盘点工具不同，可以分为：盘点单盘 监督部门 考证部门

点法、盘点签盘点法、货架签盘点法等 临时盘点 从工作需要上划分 部分盘点 4.3 年终盘点 4.3.1 年终盘点原则上应采取全面盘点方式，如因特殊原因无法全面盘点时，应呈报总经理核准后， 可改变其他方式进行。 4.3.2 盘点期间原则上暂停收发物料，对于各生产单位在盘点期间所需用料的领料，经相关领导批准 后可以做特殊处理。 4.3.3 盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，每项财物数量应于确认后再进行下一项盘点，盘点 后不得更改。 4.3.4 盘点物品时，储运部负责制作《盘点统计表》 ,会点人应依据盘点实际数量作详实记录。盘点人 应按事先确定的方法进行盘点，协点人应大力配合盘点工作，监盘人要做好监察工作。 4.3.5 盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。 4.3.6 盘点完毕，盘点人应将《盘点统计表》汇总并编制《盘存表》 , 《盘存表》

一式两联，第一联由 经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。 4.4 月末盘点 4.4.1 对月末的存货，由经管部门实施盘点，财务部门根据实际需要，进行抽盘。 4.4.2 月盘工作在次月上班开始，确保物质没有进出，特殊进出物质需特殊化处理。 4.4.3 月盘由于时间短暂，月盘项目一般针对上一月的进出物质进行清点、核对。 4.4.4 月盘表以上一月截止后的进出月统计报表为依据。 4.4.5 月盘清点核对结束后，对差异数据报表上报生管、财务等单位处理。 4.5 当日盘点 4.5.1 日盘工作一般有仓库自主进行。 4.5.2 日盘工作在次日上班开始，确保物质没有进出，特殊进出物质需特殊化处理。 4.5.3 日盘项目一般针对上一日的进出物质进行即时清点、核对。 4.5.4 日盘表以上一日的进出日统计报表为依据。 4.5.5 日盘清点核对结束后，对差异数据报表上报生管处理。 4.6 盘点作业注意事项： 4.6.1 盘点时应将相应的记录填在盘点单据上。 对有关商品的库存进行盘点 全面盘点 可以根据企业的需要随时进行 对柜组全部商品逐一盘点

4.6.2 点票面不得随意更改涂写，更改需用红笔在更改处签名。 4.6.3 抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘。 4.6.4 负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任务，事先做好准备。 4.6.5 盘点工作要连续进行，原则上负责盘点各有关人员不准请假，若有事需离开，应事先请假，获 准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位。 4.6.6 盘点应精确计量，避免用主观的目测方式，应于确定每种商品的数量后再继续进行下一项，盘 点后不得随意更改。 4.6.7 盘点使用报表内所有栏目若有修改处，须经盘点有关人员签认后生效，否则应追究其责任。 4.6.8 盘点时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于《盘点统计表》 ,并于该表上互相签名 确认无误，对于差异较大的商品必须进行复盘；盘点完毕，盘点人应将《盘点统计表》进行系统录 入。 4.6.9 在盘点各项工作结束后，相关部门需打印出《盘点盈亏报告表》一式三联，并填写数额差异原 因的说明及对策后，送财务审核后填写审查总结及差异处理方案，呈报总经理审批后由相关单位进 行库存及帐务的处理，实现帐物一致。 4.7 本制度制定后，呈总经理批准后实施，修改时亦同，本制度自颁布之日起执行 5.支持的文件 《盘点作业流程》 6.质量记录 《盘点统计表》 《盘存表》 《盘点盈亏报告表》 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期