操作风险管理是我国商业银行面临的一个严峻课题,影响着商业银行的生存和发展,而其中操作风险的准确度量,是有效管理和防范操作风险的关键环节。国外发达银行和巴塞尔委员会虽然推出了一些操作风险度量的方法和框架,但是直接运用于我国商业银行还存在诸多问题。本文从分析影响我国商业银行操作风险度量方法选择的因素出发,论述了《巴塞尔新资本协议》推荐的几种方法在我国商

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《财经科学》2 0/ 0 8 8总 2 5 4期

我国商业银行操作风险度量方法的 选择王晋忠

[内容摘要]操作风险管理是我国商业银行面临的一个严峻课题，影响着商业银行的生存和发展，而其中操作风险的准确度量，是有效管理和防范操作风险的关键环节。国 外发达银行和巴塞尔委员会虽然推出了一些操作风险度量的方法和框架，但是直接运用于我国商业银行还存在诸多问题。本文从分析影响我国商业银行操作风险度量方法选择的因素出发，论述了《巴塞尔新资本协议》推荐的几种方法在我国商业银行操作风险度量中的适应性问题，并对我国商业银行发展操作风险度量方法提出了建设性的意见。

[关键词]商业银行；操作风险；度量

操作风险已经成为了商业银行面临的重大风险之一。在操作风险管理中，操作风险的度量是一个十分重要而又困难的环节，如果能够完全把复杂的操作风险进行明确的量化，这对于商业银行操作风险的识别、管理和控制将会有极大的促进作用。但是由于操作风险数据的缺乏、操作风险内在因素的复杂性和操作风险发生的不确定性，准确完整地量化操作风险还是十分困难的。国际银行业近年来一

直在不断地探索操作风险度量的有效方法，但这些努力尚没有获得圆满的结果，仍然处于不断演进之中。巴塞尔委员会也积极地推动着对操作风险的度量，

《巴塞尔新资本协议》提供了三类计量模型以对操作风险进行定量化评估，分别为基本指标法 (I ) BA、标准法 (T ) SA、高级度量法 ( M ) A A。其中，高级度量模型包括内部计量法、损失分布函数法和计分卡法。从基本指标法到高级计量模型，模型方法的复杂性和风险的敏感度依次提高。一般而言，不同资产规模和资信水平的银行，都对应着各自的风险度量模型，巴塞尔协议也同时提供了一套标准，来衡量各个银行是否有资格适用于某个操作风险度量模型。其中，中、小型银行往往使用基本指标法 ( I )来度量其操作风险。标准法 (T )和高级度 BA SA

量法 (M )更多地在大型银行中得到应用。而且，《 AA巴塞尔协议》以资本激励作者简介：王晋忠(9 )男， 16,西南财经大学金融学院(成都，1 0 4, 6 0 7 )副教授。研究方向：金融工程、风险管理。

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