财务部财务管理流程列表差旅费管理流程

费用报销流程 流 程 名 称

目标成本管理流程

工资发放管理流程 工资及工资相关费用 工 作 流 程 编制流程 费用预算编制流程 技改技措项目 资金管理流程 对外担保管理流程 税务工作流程-个人 所得税 税务工作流程-流转税 投资收益分配管理流程

收入预算编制流程

投标保证金管理流程

预决算管理流程 核 心 流 程

保函办理流程

税务工作流程-所得税

对子公司/事业部/ 项目部会计核算监控 对子公司/项目部/ 事业部财务监控流程

预算逻辑关系图

贷款/授信管理流程

会计报表编制流程

CW01原煤费用结算流程说明流程名称：原煤费用结算流程 一、目的：明确公司原煤费用的结算工作。 二、原则：过程清晰，涉及部门职责明确。 三、适用范围：适用于公司财务部的原煤费用结算工作。 四、流程说明： 序号 1 2 供应部 财务部 执行人 内 容 按原煤采购流程实施采购工作，并于每月25日对不同煤种进行划价 按矿别、时间别统计原煤数量，按人名别统计运费后，进行结算。 流程编号：CW01

五、相关报告 原煤逐日统计表、过磅单、统计账表、结算账单

CW01原煤费用结算流程供应部 财务部

原煤采购流程原煤逐日统计 表、过磅单

按矿别、时间别统计原煤数量， 按人名别统计运费 统计帐表

每月25日对不同的煤种 划价

造表、结算 结算账单

CW02外购物料结算流程说明流程名称：外购物料结算流程 一、目的：明确公司外购原料结算工作。 二、原则：过程清晰，涉及部门职责明确。 三、适用范围：适用于公司外购物料的费用结算工作。 四、流程说明： 序号 1 2 3 4 执行人 仓库保管 供货方 材料会计 财务会计 内 容 收货，在入库单上加盖私章(入库单一式四联，存根联至保管员，运费结算联和货 款结算联至财务，四联至材料会计) 执仓库保管盖章后的入库单和提供的发票至材料会计处。 根据合同核对已结未结情况，核实后加盖私章，记帐 挂帐，结算(有运费时同时结算运费) 流程编号：CW02

五、相关报告 保管入库单

CW02外购物料结算流程仓库保管收货，在入库单上加 盖私章 保管入库单(4) 提供发票 保管入库单、发 票(3) 根据合同核对已结未 结情况，核实后加盖 私章，记帐 保管入库单、发 票(3) 挂帐、结算 保管入库单 (2)、发票

供货方

材料会计

财务会计

存档

CW03运焦车运费结算流程说明流程名称：运焦车运费结算流程 一、目的：明确公司运焦的运焦车的运费结算工作。 二、原则：过程清晰，涉及部门职责明确。 三、适用范围：适用于公司运焦运焦车的费用结

算工作。 四、流程说明： 序号 1 2 3 4 5 执行人 运焦车司机 磅房 站台 财务部 销售部 装运焦炭 过磅，向司机发放运算结算单(一式四联：存根联和至销售部联留在磅房，其它两 联分别至司机和财务部)运费每吨1.5元。 卸货后在司机手中的运算结算单上盖章 司机凭盖章的运费结算单以3个月为单位进行结算。 统计运输总量并存档 内 容 流程编号：CW03

五、相关报告 运费结算单

CW03运焦车运费结算流程运焦车司机 磅房 站台 财务部 销售部

装运焦炭

过磅 运费结算单 (4)

卸货后盖章 运费结算单 (2) 记帐 运费结算单 统计总量 运费结算单

存档

CW04工资发放流程说明流程名称：工资发放流程 一、目的：明确公司工资的发放工作。 二、原则：过程清晰，涉及部门职责明确。 三、适用范围：适用于公司工资发放工作。 四、流程说明： 序号 1 2 3 4 5 执行人 各车间劳资员 人力资源部 财务部 各车间劳资员 财务部 核算本车间工资 初审并汇总各车间的工资，制订工资表 复审后，将工资发放至各车间劳资员 领取并发放车间员工工资，领取人凭个人私章领取 备案并存档 内 容 流程编号：CW04

五、相关报告 工资领取表、工资表

CW04工资发放流程各车间劳资员 人力资源部 财务部

核算本车间工资

初审并汇总 工资表 复审后，将工资发 放至各车间劳资员

领取并发放车间员工工资， 领取人凭个人私章领取 工资领取表 备案

存档

CW05费用报销流程说明流程名称：费用报销流程 一、目的：明确公司费用报销工作。 二、原则：过程清晰，涉及部门职责明确。 三、适用范围：适用于公司的费用报销工作。 四、流程说明： 序号 1 2 3 4 执行人 相关部门负责人 财务部 总经理 财务部 内 容 填写报销申请单，并由本部门负责人审批签字 审核并签字 批准并签字 办理报销手续，入帐 流程编号：CW05

五、相关报告 发票粘贴单、报销申请单

CW05费用报销流程相关部门填写报销申请单， 部门负责人签字发票粘贴单 报销申请单

财务部

总经理

审核并签字发票粘贴单 报销申请单

批准并签字发票粘贴单 报销申请单

办理报销手续， 入帐

存档

预算逻辑图年度经营目标的 确定

生产成本 预算

存货预算

固定资产 预算

工资预算

其他费用 预算

收入预算

成本费用预算

损益表预算 (包括税费预算)

资产负债表预算

现金流量表预算

年度预算的编制

年度预算的调整

CW06预决算管理流程说明流程名称： 预决算管理流程 一、目的：加强财务收入和支出的计划管理 二、原则：过程清晰，责任明确 三、适用范围：财务部、各部门、 总经理、董事长 四

、流程说明： 序 号 1 2 3 4 5 执行人 财务部 各部门 财务部 各部门 财务部 内容 将 公司计划制定流程确定的预算正本下发到各部门，并报 总经理备案。 按照预算正本要求执行。 跟踪分析预算执行情况并报总经理，总经理根据实际情况进行预算调整。 按照调整后预算执行。预算年度结束，提供七大财务报表给财务部。 编制决算方案，报总经理审核，董事会审批。根据审批后的决算方案对各部门、各子公 司、各事业部进行预算考核评价。并将《预算考核评价书》提交到人力资源部。 流程编号：CW06

五、相关表单 预算正本、财务报表、决算方案、预算考核评价书

CW06预决算管理流程各部门 财务部 总经理 董事会

公司计划制定流程 预算正本 备案

预算实施

跟踪分析

调整预算

预算年度结束上报报表

决算编制决算方案 审核决算方案 决算方案 审批预算方案 决算方案

财务报表

对各部门预算考核评价

向人力资源部提交 预算考核评价报告 预算考核评价书

CW07收入预算编制流程说明流程名称： 收入预算编制流程 一、目的：加强财务收入的计划管理 二、原则：过程清晰，责任明确 三、适用范围：销售部、生产技术部、 财务部、总经理、董事长 四、流程说明： 序 号 1 2 3 4 5 6 7 执行人 销售部 生产技术部 财务部 董事长 销售部/生产技术部 财务部 财务部 内容 预测下年度销售情况，提供《下年度销售情况汇总表》。 预测下年度生产情况，提供《下年度生产情况预测表》。 收集以上报表，汇总平衡形成《 下年度收入预算草案》,报总经理审核。 综合平衡形成《 下年度收入预算预案》,由总经理备案下发。 结合本身实际情况提出意见反映到财务部。 汇总后报总经理审核，报董事长审批，综合平衡形成《 下年度收入预算正本》再由总经 理下发到销售部、生产技术部等相关部门执行。 根据《收入预算》进入预决算管理流程。 流程编号：CW07

五、相关表单 下年度销售情况预测表、下年度生产情况预测表、 下年度收入预算预案、 下年度收入预算正本

CW07收入预算编制流程销售部 生产技术部 财务部 总经理 董事会

预测下年度销售情况 下年度销售 情况预测表 预测下年度生产情况 下年度生产情况 预测表 汇总形成下年度 收入预算草案 下年度收入 预算草案

审核 备案下发

综合平衡形成收 入预算预案 下年度收入 预算预案

根据本身实际 情况提出意见 意见

根据本身实际 情况提出意见 意见

汇总意见 审核 综合平衡形成下年度 收入预算正本 下年度收入 预算正本

执行

下发至各部门

预决算管理流程