审计部审计档案管理方案

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审计档案管理规定

为规范审计档案管理工作，根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国档案法》对审计档案的有关规定，结合公司的实际情况，制定本管理规定。

一、审计档案的归档范围

审计档案是指审计机关在进行审计监督或审计调查活动中直接形成的具有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。

二、审计档案的整理、保管

档案管理人员，由审计部指定专人负责审计档案管理工作，有专人整理立卷或装订成册。审计档案管理人员要认真执审计档案管理的规定，做好审计档案管理工作。

（一）审计档案的立卷、编号

审计档案管理人员应将归档的审计资料，按项目立卷，一个审计项目可立一个卷或几个卷，一般不得将几个审计项目的文件材料合并为一个卷。跨年度的审计项目，在项目审计终结的年度立卷并分拒保管。

（二）审计档案的整理装订

审计档案管理人负责内部审计档案的整理装订。各种审计档案应按期进行装订成册，装订前对各种审计档案要顺序排列，严格审查，确保无错、无漏。做到装订整齐、完整、牢固，妥善保管，便于查阅。

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-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- （三）审计档案的借阅

公司内部人员如有借阅档案者，按公司规定办理手续后方可查阅，查阅后应立即归档。借阅档案应在公司档案室查阅。非本公司人员借阅档案，应持所在单位介绍信，填写“档案借阅审批单”，由审计部负责人签字后，报总经理批准后方可借阅。对于属于本公司商业秘密的审计档案，除履行上述手续外，应按照《公司保密工作暂行规定》办理借阅审批手续。

审计档案原则上不得借出。如因工作需要借出时，应填写“审计档案借出（复印、摘抄）审批单”，经申请的部室负责人、审计部负责人签字后，报总经理批准。

（四）审计档案保管期限

审计档案的保管期限应当按照项目审计案卷的保存价值确定，分为永久、长期(16年至50年)和短期(15年及其以下)三种

三、审计档案的移交和销毁

单位之间交接审计档案的，交接双方应当办理审计档案交接手续。移交审计档案的单位，应当编制审计档案移交清册，列明应当移交的审计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案号、应保管期限、以保管期限等内容。交接审计档案时，交接双方应当按照审计档案移交清册所列内容逐项交接，并有交接双方的单位负责人监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在审计档案移交清册上签名或盖章。

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审计部负责收集、整理、归档、保管公司法律诉讼文件等资料，借阅手续按照公司相关管理规定。