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摘要Ｙ２１１３７０６

科技具有很强的外部性，能够推动区域经济的快速增长。随着科技日新月异的发展，科技在经济增长中发挥着越来越重要的职责。全球各个国家的政府都无一例外地在财政预算允许的情况下，持续增加对科技的投入。对科学技术研究与开发给予源源不断的经费支持，已经成为各国政府普遍采取的一项重要举措。财政科技投入作为一项科技财力资源，是科技资源的重要组成部分，对科技事业发展、振兴经济以及推动社会进步起着巨大的促进作用。我国政府也非常重视财政科技投入，持续增加科技研发预算，把发展科技作为政府工作的重要任务和公共财政支出的重点对象。通过采取一系列的措施，我国政府的财政科技投入水平也到达了新的高度。

安徽省位于我国长江三角洲地区，近年来经济实现了持续快速的增长。安徽省持续快速的经济增长与财政科技投入是密切相关的。安徽财政科技投入每年都以较大幅度增加，有力地推动了安徽省科技事业不断向前发展。科技进步能够推动区域经济的快速发展，而公共财政的投入在支持科技发展的过程中起着至关重要的作用。安徽省科技发展迅猛，在经济发展中发挥着重要作用，省内科研院所林立，科技资源丰富，但科技对于经济增长的引导作用和优势未能充分发挥出来。因此，为了更好地促进安徽科技进步和经济增长，分析安徽省财政科技投入给安徽省经济增长带来的效益，具有较大的价值。本文将采用实证分析的方法，深入分析安徽省财政科技投入对安徽省经济增长的影响，希望能够对安徽省财政科技投入与经济的协调可持续发展提供帮助。关键词：财政科技投入；经济增长；安徽

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Ａｂｓｔｒａｃｔ

Ｓｃｉｅｎｃｅａｎｄｔｅｃｈｎｏｎｌｏｇｙｈａｓａｓｔｒｏｎｇｅｘｔｅｍａｌｆｏｃｕｓｖａｌｕｅｓ，ｉｔｉｓａｂｌｅｔｏｐｒｏｍｏｔｅｔｈｅｒｅｇｉｏｎ’Ｓｒａｐｉｄｅｃｎｏｍｉｃｇｒｏｗｔｈ．Ｗｉｔｌｌｔｈｅｒａｐｉｄｃｈａｎｇｅｓｉｎｓｃｉｅｎｃｅａｎｄｔｅｃｈｎｏｎｌｏｇｙ，ｉｔｈａｓｐｌａｙｅｄａｎｉｎｃｒｅａｓｉｎｇｌｙｉｍｐｏｒｔａｎｔｒｏｌｅｉｎｅｃｎｏｍｉｃｇｒｏｗｔｈ．Ｉｎｔｈｅｃａｓｅｏｆｔｈｅｆｉｎａｎｃｉａｌｂｕｄｇｅｔａｌｌｏｗｅｄ，ｇｏｖｅｒｍｅｎｔｓｏｆａｌｌｃｏｕｎｔｒｉｅｓｉｎｔｈｅｗｏｒｌｄｃｏｎｔｉｎｕｅｔｏｉｎｃｒｅａｓｅｔｈｅｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔｔｏｓｃｉｅｎｃｅａｎｄｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ．ＣｏｎｔｉｎｕｅｄｆｕｎｄｉｎｇｓｕｐｐｏｒｔｔｏｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃａｎｄｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙｒｅｓｅａｒｃｈａｎｄｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｈａｓｂｅｃｏｍｅａｉｌｉｍｐｏｒｔａｎｔｍｅａＳＵｒｅ．

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Ｆｏｒｐｒｏｍｏｔｉｎｇｔｈｅｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｏｆｓｃｉｅｎｃｅａｎｄｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，ｉｔｈａｓｇｒｅａｔｖａｌｕｅｉｎｔｈｅｂｅｎｅｆｉｔｓｏｆｓｃｉｅｎｃｅａｎｄｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙｌｉｎｋｔｏｅｃｏｎｏｍｉｃｇｒｏｗｔｈ．ＴｈｅｅｍｐｉｒｉｃａｌａｎａｌｙｓｉｓｍｅｔｈｏｄｗｉｌｌｂｅｕｓｅｄｔｏｅｓｔｉｍａｔｅｔｈｅｃｏｎｔｒｉｂｕｔｉｏｎｒａｔｅｏｆｓｃｉｅｎｃｅａｎｄｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙｍａｋｅｔｏＡｎｈｕｉｅｃｏｎｏｍｉｃｇｒｏｗｔｈｉｎｔｈｉｓｐａｐｅｒ．

Ｋｅｙｗｏｒｄｓ：ｆｉｓｃａｌｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔｏｆｓｃｉｅｎｃｅａｎｄｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ；ｅｃｏｎｏｍｉｃｇｒｏｗｔｈ；ＡｎｈｕｉＩＩ

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目录

摘要……………………………………………………ＩＡｂｓｔｒａｃｔ…．．．…．．．．．．．…．．．．．．．．．…．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．…ＩＩ目录……………………………………………………Ｉ第１章绪论………………………………………………１１．１研究背景及意义………………………………………．．１１．２研究综述……………………………………………．２１．３研究内容及框架………………………………………．７１．４研究方法及创新点……………………………………．．８第２章财政科技投入与经济增长的理论分析………………………１０２．１公共财政相关理论……………………………………．１０２．２经济增长相关理论……………………………………．１３２．３财政科技投入相关知识…………………………………１５第３章安徽省财政科技投入与经济增长的现状分析…………………１７３．１安徽省财政科技投入现状分析……………………………１７３．２安徽省经济增长现状分析………………………………．２３３．３现状评述……………………………………………２５第４章安徽省财政科技投入与经济增长的实证分析…………………２７４．１财政科技投入与经济增长的相关性分析……………………．２７４．２财政科技投入与经济增长的回归分析………………………２８４．３计量结果分析………………………………………．．３ｌ第５章总结与启示…………………………………………．３３５．１研究结论……………………………………………３３５．２经验借鉴……………………………………………３４５．３政策建议……………………………………………３７参考文献…………………………………………………．３９致谢……………………………………………………４２攻读硕士学位期间发表的学术论文目录………………………………．４３

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第１章绪论

第１章绪论

１．１研究背景及意义

１．１．１研究背景

随着科学技术的不断发展与进步，科学技术在经济增长中发挥着越来越重要的职责。全球各个国家的政府都无一例外地在财政预算允许的情况下，持续增加对科技的投入。对科学技术研究与开发给予源源不断的经费支持，已经成为各国政府普遍采取的一项重要举措。世界各国在科技方面的政府预算普遍有所增加，其中，“美国的财政预算对于科技研发的投入总额继续保持领头羊的地位，２００８年达到１４２７亿美元，比上一年增加了大约５５亿美元，同比增幅越为４．Ｏ％；２００８年日本的科技研发在财政预算中的总额为３５７０８．３亿日元，比上一年增长了大约１．７１％；德国政府也极大地增加科技研发投入占ＧＤＰ比重，其２００８年的科技研发在财政预算中的总额高达９１．８６亿欧元，同比增长了７．８１％；英国政府２００８年的科技研发预算为３５．５５亿英镑，比２００７年度大约增长５．０７％；韩国政府２００８年的科技研发在财政预算中的总额将大约在ｌＯ．８３万亿韩元，约比２００７年增长１１．１２％。’’①

我国政府也非常重视科技投入，持续增加科技研发预算，把发展科技作为政府工作的重要任务和公共财政支出的重点对象，通过采取一系列的措施，我国政府的财政科技投入水平也到达了新的高度。根据国家中长期科学技术发展规划纲要，按照该规划的要求，到２０２０年我国全社会研发投入将占国内生产总值比重的２．５０％以上。

安徽省位于我国长江三角洲地区，近年来经济实现了持续快速的增长。安徽省持续快速的经济增长与财政科技投入是密切相关的。安徽财政科技投入每年都以较大幅度增加，有力地推动了安徽省科技事业不断向前发展。科技进步能够推动区域经济的快速发展，在支持科技发展的过程中公共财政的科技投入发挥着至关重要的作用。安徽省科技发展迅猛，在经济发展中发挥着重要作用，省内科研院所林立，科技资源丰富，但科技对于经济增长的引导作用和优势未能充分发挥出来。

①王玲．从政府研发预算到科技发展动向［Ｊ］．科学新闻，２００８（８）．１

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安徽省财政科技投入对经济增长影响的研究

因此，为了更好地促进安徽科技进步和经济增长，分析安徽省财政科技投入给安徽省经济增长带来的效益，具有较大的价值。本文将采用实证分析的方法，深入分析安徽省财政科技投入对安徽省经济增长的影响，希望能够对安徽省财政科技投入与经济的协调可持续发展提供帮助。

１．１．２研究意义

目前，财政科技投入的现有研究相对零散，针对我国地方政府财政科技投入的研究，尤其是针对区域间的比较研究更是缺乏。本文利用公共财政基本理论、地方财政科技支出相关知识，采用文献研究法、比较研究法、经济计量分析法等研究方法，通过理论分析和实证分析相结合，对安徽省财政科技投入与经济增长的动态关系进行全面研究，有助于丰富和深化政府财政科技投入研究的内容，有助于系统研究地方政府财政科技投入体系，为构建逻辑严谨的政府财政科技投入体系提供参考。

随着安徽经济增长方式从要素驱动型向科技创新型的转变，科技发展已成为安徽经济发展的强大动力之一。如果一个地区的科技投入的力度越大，相对来说其创造的科技成果就越多，就越容易推动区域经济增长。财政科技投入是科技投入的主要来源之一，它在配置资源、组织调控上具有其它科技投入所不可替代引导性作用，它是科技事业发展和科技进步的支撑条件和基本保证。安徽省综合科技实力处于全国中等水平，在财政科投入上，安徽省存在科技投入目标不明确、管理不到位、效果不明显的现象。这些问题的存在，制约着安徽的科技进步与经济发展。因此，深入分析安徽省财政科技投入与经济增长的现状及动态关系，制定相应的科技政策和财政政策，对贯彻落实“科教兴皖＂等战略具有重要的现实意义。

１．２研究综述

１．２．１国外研究综述

发达国家以经济增长理论的研究、政府介入科技活动的必要性、财政科技投入对经济增长作用的评估等方面作为财政科技投入与经济增长关系研究的着力点，财政科技投入与经济增长的理论研究与实践探索也随着各国政府对科技创新的逐渐重视而日趋深入。

ｌ、经济增长理论的研究２

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第ｌ章绪论

哈罗德一多马经济增长模型。该模型以凯恩斯理论为基础，哈罗德和多马于２０世纪前期，各自独立提出了涵义基本相同的经济增长模型，通常称为“哈罗德一多马＂经济增长模型。该模型是在凯恩斯提出的收入决定论的基础上，演变和发展起来的动态均衡增长的理论模型，用来说明经济长期增长的条件和原因。

索罗一斯旺经济增长模型。在新古典综合理论和哈罗德一多马模型的基础上，索洛、斯旺等提出了新古典经济增长理论。根据该模型，长期经济增长是由模型本身的外生因素决定的，因此无论采取何种政策，长期增长都不会改变，即财政政策对经济增长具有短期效应，而不能影响经济的长期增长。

新剑桥增长模型。以罗宾逊为代表的新剑桥学派，通过收入结构的分析来代替新古典综合派的生产要素供给分析，认为政府应当谨慎地运用财政政策，不采用或尽量少采用调节总需求的财政手段，而是着重利用税收结构调整及部门优先增长来促进资源的有效配置和收入的再分配，同时主张增强政府财力，减少财政赤字，逐步实现财政预算平衡。

内生经济增长模型。以罗默、卢卡斯等为代表提出了内生经济增长理论，认为经济的长期增长不依赖于技术、外资等外生变量，而依赖于技术进步、资本积累等经济的内生变量。内生经济增长理论认为，财政政策在促进经济增长过程中发挥着无可替代的作用，政府应当在一定程度内对经济进行宏观调控。２、政府参与科技活动的必要性

政府在科技活动中的作用和扮演的角色，新古典经济理论从市场失灵的角度对科技活动的属性进行了理论研究，认为科技研发活动具有外部性、不确定性以及高风险性的性质，市场并不能实现科技资源的有效配置，如果仅仅依靠市场机制，则无法实现资源配置效率的最大化，这就使政府介入科技领域成为必然。

经济学家巴罗通过建立公共产品模型，从公共产品供应的角度解释证明了政府可以推动经济增长，通过税收提供公共服务，例如提供基础设施等可以使生产规模收益递增，最终使经济沿着最优增长轨道增长。

３、财政科技投入对经济增长作用的评估研究

国外学术界很早就开始研究科技进步与经济增长的关系，并在此基础上，深入研究科技投入与经济增长的关系。早在２０世纪初，数学家柯布和经济学家道格拉斯研究了投入和产出的关系，得出了柯布一道格拉斯型生产函数，并可以根

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安徽省财政科技投入对经济增长影响的研究

据该生产函数计算出技术进步对新增国民经济产值的贡献。

经济学家索洛的研究成果是索洛模型和索洛余量，考察了剔除经济增长中劳动和资本的增长率因素后余下的增长因素问题。在生产函数为中性的前提假设下推导出增长速度方程，并对美国的技术进步进行实证研究，进一步揭示了技术进步对经济增长的作用。

美国学者Ｃｏｅ、Ｈｅｌｐｍａｎ于１９９５年利用多个国家数据的样本，研究了科技投入与全要素生产力的关系，发现科技投入中的研发经费投入可以解释一半国家的生产力增长。

英国学者Ｍｏｒａｌｅｓ在２００３年研究了政府科技研发投入对经济增长的影响。通过研究，发现政府的税收激励和资助企业进行研发对经济增长有明显的正效应。

４、财政科技投入的政策工具和效果

在有关财政科技投入政策工具方面，在微观数据利用方面，学者Ｗａｌｌｓｔｅｎ等在２０００年通过研究得出结论，认为财政补贴对企业研发活动具有替代效应；在利用宏观数据方面，学者Ｇｕｅｌｌｅｃ等在２００１年利用ＯＥＣＤ的数据，测算得到的互补效应系数为０．７。

学者ＶａｎＰｏｔｔｅｒｓｂｅｒｇｈｅ在２００３年将税收优惠和财政补贴两种政策工具进行比较研究，发现税收优惠政策在灵活程度和市场干预等方面都要比财政补贴政策具有优势，但是在公平性或有效性方面，税收优惠的效果比不上财政补贴政策。

在有关财政科技投入政策效果方面，学者Ｇｕｅｌｌｅｃ和Ｐｏｔｔｌｅｓｂｅｒｇｈｅ在２０００年通过研究，发现财政科技投入的力度与财政科技投入对科技发展的影响呈现一定的特征，当财政科技投入力度适中时产生的激励效应最明显，当力度超过一定范围时则会导致挤出效应。

１．２．２国内研究综述

国内学术界关于财政科技投入的研究起步较晚，从２０世纪９０年代开始，国内学者对财政科技投入与经济增长的关系进行了广泛研究，其中的一些成果理论具有很强的实际意义和指导作用。

ｌ、财政科技投入规模的研究

２００３年，彭鹏、李丽亚对我国财政科技投入的总量以及结构进行了研究，４

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第１章绪论

发现我国财政科技投入总量虽然持续增长，但其增长速度却低于财政支出的增长速度，且在投入结构上，中央财政科技投入增长幅度远低于地方财政科技投入增长幅度，欠发达地区财政科技投入与发达地区财政科技投入相比存在较大差距。２、财政科技投入结构的研究

２００４年，余小方等对陕西省财政科技投入方式进行分析，认为财政科技投入应当保证适度规模，财政科技投入占当年财政支出比例，如果省级应达到或超过５％，市级投入比应达到或超过３％，县区投入比应达到或超过２％，陕西省财政科技投入水平才有可能达到全国中等以上。

２００４年，肖鹏，国建业通过对我国与工业化国家在发展阶段的科技投入水平进行比较研究，认为我国的政府科技研发投入占全国科技研发投入的比例、政府科技研发投入占ＧＤＰ的比例、政府科技研发投入占财政支出的比例均偏低。３、财政科技投入对经济增长影响的研究

朱平芳１９９９年通过采用实证分析的方法，考察了全社会财政科技投入与经济增长的关系，通过研究可知“全社会财政科技投入对ＧＤＰ的短期弹性为Ｏ．８７７，表明财政科技投入每增长１个百分点，当年ＧＤＰ相应增长０．８７７个百分点。＂＠

２００６年，张顺通过自回归模型研究了１９７８－－２０００年期间我国科技投入与经济增长之间的动态关系，通过研究发现，“我国财政科技投入与经济增长之间具有单向的因果关系，财政科技投入的增加可以促进经济增长，但经济增长并不能促使科技投入得到增加。”固

２００７年，祝云等学者运用协整检验方法，考察了“我国１９７８－－２００５年期间财政科技投入与经济增长的关系，通过研究发现，我国财政科技投入对经济增长具有一定的推动作用”固。２００８年，侯风华等学者通过推导出科技投入对经济增长影响的增长速度方程，具体分析了一定时期内山东省科技投入对经济增长的贡献率。

２００９年，张杰等学者通过协整分析和因果关系检验的方法，考察了１９７８—２００７年期间新疆自治区的财政科技投入与经济增长的关系。郭瑞东在２００９年通＠朱平芳．全社会财政科技投入与经济增长的关联研究［Ｊ］．数量经济技术经济研究，１９９９（３）。

⑨张顺．科技投入与经济增长动态关系研究［Ｊ］．商业研究，２００６（１３）．④祝云等．我国财政科技投入与经济增长的协整关系［Ｊ］．财经科学，２００７（７）．

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安徽省财政科技投入对经济增长影响的研究

过协整分析和因果关系检验的方法，具体分析了河北省财政科技投入和经济增长之间的动态关系，研究结果表明两者之间确实存在着长期稳定的均衡关系，但两者只具有单向的因果性。

４、财政科技投入中存在问题与对策的研究

２００４年，王钟伟通过研究指出，“尽管我国科技投入出现了相当幅度的增长，但财政科技投入在科技投入中所占的份额不足，存在科技投入与我国当前阶段不适应等一系列矛盾，应当加大财政科技投入，完善财政科技投入立法等法律法规制度。＂⑤

王小利在２００５年以及赵宇等在２００６年，均以我国目前财政科技投入的现状和存在的主要问题作为研究对象，指出“应当加大财政科技投入力度，针对不同对象进行多渠道筹资，建立财政科技投入的新机制，积极转变财政科技投入结构，努力开创重点突出、择优支持的局面，进一步完善财政科技投入机制，加大力度转变财政科技投入方式，切实提高财政科技投入的利用效益。’’＠

２００６年，孙泽生通过对杭州市财政科技支出及模式的研究，认为地方财政科技支出在科技竞争性领域面临着严重的信息不对称问题，在资金直接资助的前提下，难以发挥财政科技投入的效率，应当对地方财政科技投入的模式与方向进行更深程度的变革。

１．２．３现有研究评述

从以上这些国内外具有代表性的最新研究成果来看，当前国外研究主要是从基础理论研究和实证研究两方面展开的。在理论研究方面，国外学者主要对经济增长理论和政府介入科技投入活动的必要性进行了详细论证。在实证研究方面，国外学者以各国科技、经济发展的现状为依据，主要对财政科技投入的政策工具和效果等内容进行了比较和分析，但国外学者对于某一特定区域财政科技投入对经济增长影响方面的研究还不够深入，有待进一步完善和补充。

国内学者主要分析我国科技投入与经济增长之间的均衡关系。由于各地区的差异性，财政科技投入的规模以及结构等方面具有很大的差别，财政科技投入对区域经济增长的作用效果也不尽相同的。只有研究不同地区的财政科技投入与经济增长的影响，才能更好地优化财政科技投入结构，更进一步提高科技进步水平，＠王钟伟．扩大政府科技投入正逢时［Ｊ］．科学与管理，２００４（４）．

＠赵宇等．我国财政科技投入问题探讨［Ｊ］．山东经济，２００６（６）．６

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第１章绪论

更加快速地促进地区经济增长。因此，本文试图从实证分析的角度，利用经济数据，研究安徽省财政科技投入对经济增长的影响。

１．３研究内容及框架

１．３．１研究内容

本文从财政学和经济学的角度出发，梳理国内外的研究成果，对安徽省财政科技投入与经济增长的现状进行分析判断，并对安徽财政科技投入与经济增长的关系实证分析，为更有利于安徽省财政科技投入促进经济增长，提出了相应的政策建议。

第一章，绪论。本部分主要内容包括研究背景及意义、研究综述、研究内容及框架、研究内容及创新点等。

第二章，理论分析。本部分主要内容包括公共财政相关理论、经济增长相关理论、科技投入相关知识等。其中界定了财政科技投入和经济增长的相关概念，介绍了财政科技投入构成，详细论述了财政科技投入促进经济增长的理论机制。

第三章，现状分析。本部分主要内容包括安徽省财政科技投入现状分析、安徽省经济增长现状分析、现状评述等。其中既对安徽省财政科技投入与经济增长的历史和现状进行了纵向的分析，也对安徽省财政科技投入与经济增长进行了横向的对比分析，从整体上把握了研究对象的变动趋势。

第四章，实证分析。本部分主要内容包括财政科技投入与经济增长的相关性分析、财政科技投入与经济增长的回归分析、计量结果分析。其中运用相关系数模型分析了安徽省财政科技投入与经济增长的密切程度；运用多元线性回归模型分析了安徽省财政科技投入对经济增长的贡献度。

第五章，研究结论与政策建议。本部分主要内容包括对安徽省财政科技投入与经济增长的现状中存在的问题，以及通过计量分析得出的安徽省财政科技投入促进经济增长过程中的问题，提出相关政策建议。

１．３．２研究框架

本文按照首先理论分析，其次实证分析，最后政策建议的思路展开相关问题的研究，具体思路为：

第一、梳理相关知识，总结财政科技投入对经济增长影响的研究框架。第二、安徽省财政科技投入的现状与经济增长的现状进行分析。７

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安徽省财政科技投入对经济增长影响的研究

第三、安徽省财政科技投入对经济增长影响进行实证分析，找出问题，分析原因。

第四、针对具体问题，借鉴经验，提出安徽省相应的对策选择。

具体研究技术路线如下图所示。

１．４研究方法及创新点

１．４．１研究方法

本文拟借鉴财政学、经济学等相关学科的思想和方法，综合运用文献研究法、比较研究法、动静态综合分析法等科学方法，进行论证分析。

（１）文献研究法。该方法是通过收集财政科技投入与经济增长等相关方面的理论文献，并对研究文献进行分析整理，作为本文的理论基础。

（２）比较研究法。该方法是通过研究对象与参照物的对比来显示研究对象与参照物之间的差异，本文在研究安徽省财政科技投入与经济增长的现状时，需要将安徽省与长三角其他省市的数据进行对比分析，以探寻相关规律。

（３）动静态综合分析法。财政科技投入本身就是一个动态过程，财政科技投入处于不断的变化之中，因此，本论文无论在理论分析中，还是实证分析中，都注重采用静态与动态综合分析的方法。

（４）经济计量分析法。在研究安徽省财政科技投入与经济增长的相关性时，需要使用计量分析，以把握二者之间的密切程度；在研究安徽省财政科技投入对８

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第１章绪论

经济增长的影响时，需要运用经济计量模型，以把握财政科技投入与经济增长的规律。

１．４．２创新点

本论文可能的创新点及特色在于：第一，从安徽省财政科技投入的现状与经济增长的现状作为研究的出发点，以安徽省财政科技投入对经济增长的影响作为主要研究目的，分析安徽省财政科技投入与经济增长的变化过程；第二，在广义生产函数基础上，把财政科技投入变量纳入经济增长模型，结合统计年鉴中的相关数据，深入分析安徽省财政科技投入对经济增长的影响效果；第三，从安徽省财政科技投入和经济增长中存在的两方面的问题出发，结合计量分析的具体数据，提出一些相应的政策建议。９

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第２章财政科技投入与经济增长的理论分

析

２．１公共财政相关理论

２．１．１公共财政的概念

西方国家很早就开始研究公共财政领域的问题，亚当 斯密是早期代表人物，他在《国民财富的性质和原因的研究》中，将政府财政管理的范围大致确定在行政管理、国防、治安、司法、公共服务等方面，奠定了公共财政理论的基本框架。此后，西方经济学主要论述的是私人物品和公共物品等相关概念。１９５９年马斯格雷夫在其的《财政学原理》一书中，对财政的公共性特征浓墨重彩加以说明，在理论上证明了现代国家的财政就是并且只能是公共财政。历经漫长岁月的研究与发展，公共财政理论也不断地进行着完善与更新。现代公共财政理论主要关注的公共财政问题都集中在政府预算上面，政府预决算是体现国家政策及其活动方向的基本财政计划和立法文件，它涉及社会各阶层密切关注的有关国计民生的重大问题。因此，公共即财政问题是国家政治经济活动的综合反映，它涉及政府的各个部门以及作为政治经济运行主体的广大的工商企业和机关团体。

新中国建国之始主要借鉴前苏联的发展路径，长期实行计划经济体制，政府统管一切经济社会活动，财政分配全面介入社会生活，“家长式＂财政占据主导地位。同时由于生产力落后，需要优先经济发展，无暇顾及民生，使得财政主要表现为生产建设型财政，在一定程度上偏离了公共性特征。改革以来，我国学者逐渐对公共财政的相关领域产生广泛的研究兴趣。我国财政理论探索出现了百花齐放、百家争鸣的新局面，学术界相继提出了“社会再生产论’’、“剩余产品论”、“社会共同论＂等各具特色的不同观点。西方经济理论的大量引进，国外的财政理论与观点也逐渐被国内学术界所吸收，财政专家高培勇通过研究指出，公共财政是根据社会公共需要进行政府财政收支活动的新的财政模式。财政专家安体富通过研究指出，“公共财政就是财政，而财政从来就是国家财１０

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政；公共财政属于公共经济，是其核心内容；公共财政实质是市场经济财政＂⑦。与市场经济相适应的财政体制和与计划经济相适应的财政体制是完全不同的，二者具有很大的差异性。市场经济与公共财政二者之间的关系是在互相促进中不断发展，在发展中不断互相促进。

尽管我国学术界关于公共财政的理解有所不同，但仍然存在一些共同的观点，学术界普遍认为，在市场经济条件下，由于存在着诸如垄断、信息不对称等情况，市场自身的力量无法使配置资源达到帕累托最优状态，如果不能达到帕累托最优状态，那么资源配置就不是最有效率的，为了改变这种资源配置的非有效状态，只能依靠市场以外的力量来加以改进，这使得公共财政存在于市场经济中成为必然。公共财政的基本特征包括以下方面：

１、公共财政是具有公正性的财政。市场经济本身是一种公正经济，完全竞争的市场经济可以实现资源配置的帕累托最优状态，而帕累托最优状态是最有效率的经济状态。完全竞争的市场经济状态正是权利公正下公平竞争的结果，没有公正的市场体系，就不能实现完全竞争，但是仅依靠市场体系并不能完全实现公平竞争，这就要求公共财政具有公正性才可以弥补市场自身的不足，进而促进全社会的资源配置达到最有效率的状态。

２、公共财政是具有法制性的财政。社会成员通过纳税来享受公共财政提供的公共物品或服务，财政收入主要来自于社会成员的缴纳，财政支出要用于向社会成员提供公共物品和服务的事项，且财政收支出现差额带来的成本和效益，最终仍要落到社会成员的身上。纳税人不仅需要履行缴税的义务，而且享有对公共财政进行监督的权利。在公共财政体制下，政府不能盲目按照自身的意见或要求提供公共物品或服务，政府需要通过投票等民主决策的方式咨询纳税人的意见或要求，然后遵循这些意见或要求提供相应的公共物品或服务，纳税人有权对公共财政的支出进行监督，法律严格保障纳税人对政府公共财政行为的监督权利。

２．１．２公共财政的职能

由于公共财政主要来源社会成员缴纳的税费，公共财政具有坚实的财力基础，相对于单个的经济个体，公共财政在资源配置方面发挥着无可替代的作用，⑦安体富．论我国公共财政的构建［Ｊ］．财政研究，１９９６（６）．１１

硕士论文

第２章财政科技投入与经济增跃的理论分析

因此，公共财政最初的职能是资源配置职能，西方的市场经济在经历了数百年发展之后，由１９世纪末２０世纪初开始从自由放任阶段转向了政府干预阶段。这对于政府及其公共财政的职责来说，政府干预市场的现象经常出现，其典型的影响之一，就是公共财政从原有的配置资源职责，逐渐扩大到分配收入和稳定经济两大职责上来。这些年来，我国的经济体制经历了巨大的转变，由以前的计划经济体制逐渐转变为具有中国特色的社会主义市场经济体制，但我国的公共财政仍然具有资源配置、分配收入、稳定经济等职能。

１、公共财政的资源配置职能。公共财政可以实现社会资源在公私两大部门之间最优配置，市场经济是由公共经济与私人经济共同进行资源的配置。在市场经济下的社会资源也是分布于这两大部门的。在市场经济下，企业和私人之间进行的是纯粹的市场活动，它们本身是能够实现社会资源的最佳配置的。但公共部门对于资源和要素的渠道，是政府通过税收的强制的非市场方式完成的，政府应将自己的公共活动限制在适度的规模和范围内，公共财政正具有该功能。政府的收支活动，除了直接配置社会资源外，还会间接影响社会资源的配置效率，公共财政可以将政府的公共活动所间接引起的市场效率损失降低到最小化。因此，公共财政发挥着重要的资源配置功能。

２、公共财政的收入分配职能。公共财政的收入分配职能至关重要，政府在收入的再分配方面有着得天独厚、无可比拟的优势，由于市场中存在自然垄断或信息不对称等情形，以及由此所产生的分配不公问题，而公共财政可以有效的解决上述问题，因为政府所建立的公共财政体系可以克服私人部门在再分配上的不足及缺陷，可以更好地满足社会对公平分配的要求，公共财政可以建立起协调综合的再分配制度和法规，为政府的财政收入和支出制定相关的标准，并进行公正合理的再分配活动。

３、公共财政的稳定经济职能。随着市场经济的发展，政府及其公共财政还必须承担起稳定宏观经济的职能与任务，这就是政府必须以税收和公共支出等为手段，去实现充分就业、适度通货稳定、合理的国际收支状况等目标，以保证宏观经济的稳定增长。政府作为惟一具有政治权力的全国性机构，才可能对全国范围内的宏观经济活动进行调节控制和施加应有的影响。政府是调控宏观经济的惟一力量，只有政府才掌握着开展宏观调控的若干必不可少的手段。宏１２