石景山区部门决算财务分析报告内容规范

石景山区部门决算财务分析提纲

为帮助各行政事业单位财务人员做好年终财务分析工作，提高全区的整体财务分析水平，我们提供部门决算的财务分析提纲，请参照执行。

第一部分、未通过审核提示信息情况说明

对于上报区财政局的决算数据，存在未通过审核公式的提示信息，需要逐条说明。主要说明报表中不符合填报要求或未通过审核公式的原因及其他需求说明的事项。

第二部分、财务分析

分析全年单位的财务活动的全过程及其结果。基本内容如下：

一、 分析单位预算执行情况和收入支出情况：主要分析预算执行完

成情况，分析本期实际收支与以前各期相比，有无特殊变化及其变化原因等。分析各项收入的核算内容，特别是其他收入需详细说明，分析开支水平和支出结构。

二、 分析资产、负债的构成及资产使用情况：分析资产、负债的构

成情况，国有资产的保管和使用情况等。

三、 分析人员增减情况：分析人员数量和结构变化情况及其原因；

人员增减变化对支出的影响及影响程度。

以上分析可以借助财务分析指标进一步加以说明，举例如下： 1、

2、

3、

4、 本年收入、本年支出的增长率，各项收入占本年收入的比例，各项支出占本年支出的比例等。 财政拨款收入、支出的增长率以及财政拨款支出中基本支出、项目支出的比例等 资产负债率 年末结余占资金来源的比例：如项目支出结余率＝年末结余/（上年结

转＋财政拨款＋预算外资金＋其他资金）（财决06-1表）