总账现金流量功能实操

总账现金流量功能实操

现金流量表实操

总账现金流量功能实操

提纲现金流量表的编制基础 编制现金流量表的目的 现金流量表的编制原则 编制现金流量表的途径 现金流量指定方式 现金流量指定的具体操作

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现金流量表的编制基础现金流量表是以现金为基础编制的，这 里的现金是指企业库存现金、可以随时 用于支付的存款，以及现金等价物。

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编制现金流量表的目的编制现金流量表的目的，是为会计报表 使用者提供企业一定会计期间内有关现 金的流入和流出的信息。

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现金流量表的编制原则现金流量表的编制原则是收付实现制， 企业的资产负责表和利润表编制原则是 权责发生制，这两张报表不能真实地反 映企业实际的支付能力.而以收付实现 制为原则编制的现金流量表则可真实反 映企业的现金流量信息.

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完成现金流量表的途径在凭证中完成现金流量的指定 通过T型账户、附表项目、附表项目调整 完成现金流量的指定建议:上述两种方式最好不要混用。 建议 上述两种方式最好不要混用。 上述两种方式最好不要混用

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流量指定方式手工指定在凭证中手工指定现金流量 在T型账、附表项目、附表项目调整功能中手工指定现金流量

应用预设在凭证中应用预设的现金流量 在T型账、附表项目、附表项目调整功能中应用预设的现金流量

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现金流量指定的具体操作下面以编制途径分类，介绍流量指定的 具体操作。

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凭证中指定现金流量凭证中指定流量可以在以下界面进行：1、凭证新增或凭证修改界面 2、会计分录序时簿界面

选中凭证或凭证分 在新增和修改界面指定流量 光标须定位在凭证表体。 时，光标须定位在凭证表体。 录，点击工具栏中 否则，工具栏中的“流量” 凭证查看界面只能查看流量， 否则，工具栏中的“流量” 流量”按钮， 的“流量凭证查看界面只能查看流量， ”按钮， 按钮点击无效。 按钮点击无效 不能指定或修改流量。 不能指定或修改流量。 即可进行流量的指 。 定。

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凭证中指定现金流量勾选上面这个参数， 勾选上面这个参数，录入的凭证如果涉 及附表的流量， 及附表的流量，需要指定附表项目凭证 录入凭证时是否必须指定流量受两个参 才允许保存。有一种凭证例外， 才允许保存。有一种凭证例外，当录入 数控制。 的凭证即无现金科目又无损益科目时， 的凭证即无现金科目又无损益科目时， 不受这个参数控制。 不受这个参数控制。

勾选下面的这个参数， 勾选下面的这个参数，录入的凭 证如果涉及主表的流量， 证如果涉及主表的流量，则必须 指定主表项目后凭证才允许保存。 指定主表项目后凭证才允许保存。

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凭证中指定现金流

量在凭证中指定流量有四种界 面 1、凭证分录有现金科目无损益科目：流量指定界面表头是现金科目信息 、凭证分录有现金科目无损益科目： 举例： 举例： 现金10000 借：现金 应收账款10000 贷：应收账款

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凭证中指定现金流量2、凭证分录有损益科目无现金科目：流量指定界面的表头是损益科目信息 、凭证分录有损益科目无现金科目： 举例： 举例： 借：应收账款 585000 主营业务收入500000 贷：主营业务收入 应交税金85000 贷：应交税金

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凭证中指定现金流量3、凭证分录既有现金科目又有损益科目：流量指定界面提供两个页签，一 、凭证分录既有现金科目又有损益科目：流量指定界面提供两个页签， 个现金科目页签，一个损益科目页签，两个页签的表头分别为现金科目 个现金科目页签，一个损益科目页签， 和损益科目的信息。 和损益科目的信息。 举例： 举例： 凭证1: 凭证 ：借：管理费用 50000 贷：其他应收款 20000 贷：现金 30000 拆分： 拆分： 借：管理费用 20000 指定完流量， 指定完流量，可以打开 必须先指定完现金科目页签的流 贷：其他应收款 20000 查看流量指 流量报告， 流量报告， 量，才能对损益科目页签的流量 借：管理费用 30000 定情况 进行指定 贷：现 金 30000

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凭证中指定现金流量3、凭证分录既有现金目又有损益科目：流量指定界面提供两个页签，一个 、凭证分录既有现金目又有损益科目：流量指定界面提供两个页签， 现金科目页签，一个损益科目页签，两个页签的表头分别为现金科目和 现金科目页签，一个损益科目页签， 损益科目的信息。 损益科目的信息。 举例： 举例： 凭证2: 银行存款351000 凭证 ：借：银行存款 主营业务收入300000 贷：主营业务收入 应交税金51000 贷：应交税金 拆分： 拆分：

从拆分的凭证可以看出，两 从拆分的凭证可以看出， 笔分录中都有银行存款科目， 笔分录中都有银行存款科目， 对于这样的凭证， 对于这样的凭证，可以直接 在现金科目页签将现金流量 全部指定完成。 全部指定完成 …… 此处隐藏：2295字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……