2011年上半年广东省会计从业资格会计基础专业知识考试

(6) 5月31日，以银行存款支付广告费20 000元。（银付504号） 要求：

(1) 根据上述经济业务，登记给出的银行存款日记账(每日需结出余额)，并结出5月末的银行存款日记账余额。

表1 银行存款日记账

(2) 2008年6月5日，利浦公司收到银行寄送的银行对账单，银行对账单数据表明，利浦公司2008

年5月31日银行存款余额为304 000元。经逐步核对，发现有以下几笔未达账项，请根据（1）得出的公司银行存款日记账余额及所给出的相关资料填制银行存款余额调节表。

① 5月15日，以银行存款偿还前欠货款37 000元，公司已登记入账，银行尚未登记入账。 ② 5月19日，将现金10 000元存入银行，公司已登记入账，银行尚未登记入账。

③ 5月25日，收到销售款50 000元，银行已登记入账，但公司尚未收到收款通知单，未登记入

账。

④ 5月31日，银行代扣公司应付水电费15 000元，银行已登记入账，公司尚未收到付款通知单，

未登记入账。

表2