商业银行监管指标

商业银行监管指标

商业银行风险监管指标

风险管理部 田佳 2011年8月27日

商业银行监管指标

商业银行风险监管指标是对商业银行实施风

险监管的基准，是评价和考核商业银行业务 经营发展状况的重要依据。我们可以通过监 管指标对商业银行的风险进行识别、评价和 预警，从而有效的防范金融风险。 指标、流动性指标、市场风险指标等。

包括资本充足指标、资产质量指标、盈利性

商业银行监管指标

盈利性指标 盈利性指标属于风险抵补中的一部分，主要包括资产利润率、

风险资产利润率、资本利润率、成本收入比率、中间业务收入 比率、资产费用率、人均利润、人均费用等。

1、资产利润率=净利润/平均资产总额 2、资本利润率=净利润/平均净资本 3、成本收入比=(营业支出-税金)/营业收入 4、资产费用率=营业费用/资产总额 5、人均利润=净利润/年末人数

6、人均费用=营业费用/年末人数

商业银行监管指标

资产利润率 资产利润率= 净利润/平均资产总额×100% 资产利润率，也叫资产净回报率，其主要含义是指税后利润与资

产平均余额的比值，税后利润的增大与资产规模的缩小都会影响 该指标的增大，这里的资产平均余额采用简单算术平均法计算。 指标值为大于等于0.6%,优值为大于等于1%; 该比率把金融机构一定时期的净利润与所运用的资产相比较，表

明了金融机构资产利用的综合效果。该比率越高，表明资产利用 效率越高。

商业银行监管指标

资本利润率 资本利润率= 净利润/所有者权益平均余额×100% 资本利润率，也叫资本净回报率、资本净收益率，其主要含义

是指税后利润与所有者权益平均余额的比值，这里的资本平均 余额采用简单算术平均法计算。 指标值为大于等于11%,优值为大于等于20%; 资本利润率是一个综合性极强，极有代表性的财务比率，它代

表的是投资者净资产的盈利能力，也即金融机构经营活动的最 终成果。

商业银行监管指标

成本收入比

G04

成本收入比率=(营业支出-税金)/营业收入 营业支出包括营业费用、折旧及其它营业支出等，营业收入利息

净收入、手续费净收入、投资收益及其他营业收入。 成本收入比率是衡量银行盈利能力的重要指标。它反映出银行每

一单位的收入需要支出多少成本,该比率越低，说明银行单位收入 的成本支出越低，银行获取收入的能力也越强。因此,本指标越小 越好。 银监要求该指标值不应高于45%,优值为小于40%;

商业银行监管指标

流动性风险定义 流动性风险是商业银行所面临的重要风险之一，

它是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提 供融资，从而造成损失或破产的可能性。

它包括两方面的含义：一是

资产的流动性，二是

负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不 发生损失的情况下迅速变现的能力；负债的流动 性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能 力。当银行的流动性面临不确定性时，便会产生 流动性风险。

商业银行监管指标

流动性风险指标 流动性风险指标包括流动性比率、流动性缺口率、核心负债依

存度、超额准备金率及存贷比等。

1、流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%。 2、流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期的表内外资产×100%。 3、核心负债依存度=核心负债/总负债×100%。 4、超额准备金率=(超额准备金+现金)/各项存款*100%。 5、存贷比=贷款总额/存款总额。

商业银行监管指标

超额准备金率 超额准备金率=(超额准备金+现金)/各项存款*100% =1003-100303-{【2011-

201113+200503+231201+231299+231301+231399+(231401132101)轧差取贷方+(231402-132102)轧差取贷方+(231499132199)轧差取贷方+(231599-131199)轧差取贷方】 *19.5%+200501+200502} 超额准备金指金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的

部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 本指标反映商业银行在经营活动中资金的充足情况，是否能满足

客户提款的需要，保证对客户的正常支付，起到一定的警示作用。 指标越高说明上存央行的款项也越多，由于存放央行款项利率较 低，所以从商业银行的盈利性角度考虑，该指标并非越高越好。

商业银行监管指标

流动性比例

G22

流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%。 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到

期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利 息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的 债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他 一个月内到期可变现的资产；月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的 已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个 月内到期的中央银行借款及其他一个月内到期的负债； 流动性负债越少，该指标越高越有利，说明银行的短期偿债能 力也越强；标准值25%,优值35%;

流动性负债包括：活期存款、一个月内到期的定期存款、一个

它 …… 此处隐藏：989字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……