关于中国农业银行江阴支行内控风险管理--毕业论文

关于中国农业银行江阴支行内控风险管理

摘 要

目前，我国金融业正面临着全面对外开放，我国的商业银行为适应内外竞争，正加速发展。为了有利于我国商业银行的健康发展，增强内外竞争力，建立和完善我国商业银行内部控制机制己成为我国商业银行改革和发展的最重要的任务之一。建立全面商业银行内控体系，提高风险管理水平，是商业银行经营和发展的内在要求。本文将以中国农行江阴支行为例，从内部控制概述着手，探析当前存在的问题，并提出相关对策。

关键词： 商业银行 内部控制 问题

目 录

前言................................................................ 1

一、我国商业银行内部控制概述........................................ 1

（一）内控制度的定义 ............................................ 1

（二）银行内控制度的定义 ........................................ 1

（三）中国农行江阴支行内部控制的目标、要素和内容 ................ 1

1、内控目标.................................................. 1

2、要素与内容................................................ 2

二、国内外商业银行内部控制建设现状.................................. 2

（一）我国商业银行内部控制现状 .................................. 2

（二）国外商业银行内部控制现状 .................................. 2

1、美国花旗银行内部控制现状.................................. 2

2、英国汇丰银行内部控制现状.................................. 4

（三）中外商业银行内控的比较 .................................... 4

三、中国农行江阴支行内部控制存在的问题.............................. 4

（一）内部控制环境不够完善 ...................................... 4

（二）内控评价制度不完善 ........................................ 5

（三）内控制度执行不力 .......................................... 5

1、业务方面.................................................. 5

2、会计方面.................................................. 5

（四）内部审计机制与监督机制有待进一步完善 ...................... 6

1、内部稽核与监督职能存在滞后性.............................. 6

2、内部稽核部门的独立性和权威性较差.......................... 6

四、对策研究........................................................ 6

（一）深化认识，明确目标 ........................................ 6

（二）结合自查自纠，评价完善制度 ................................ 6

（三）科学评估内控制度的执行情况 ................................ 6

（四）重视外部监督,形成信息定期披露制度 ......................... 6

参考文献:........................................................... 7

致谢................................................................ 8

前言

2007年8月，美国次级抵押贷款危机全面爆发，由次贷危机可以看出，随着全球银行业市场的发展，银行规模不断膨胀，金融创新不断涌现，银行经营的复杂程度不断提高，银行业的高风险也随之加剧。国内银行如何在这种形势下把握机遇，提高其内控管理水平，从而提高其核心竞争力，是我国商业银行在这一新形势下面临的重要课题。因而建立全面风险管理体系，提高风险管理水平，是我国商业银行经营和发展的内在要求。自2004年6月《新巴塞尔协议》最终定稿公布以来，它逐步成为当今国际银行监管框架和风险管理的基本原则，不仅是全球商业银行全面风险管理发展的一个推动力，也是我国商业银行加强内部控制的一个外部压力。

依据人民银行1997年公布的《加强金融机构内部控制指导原则》，金融机构的内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为完成既定的经营目标而制定和实施的涵盖各项业务活动、涉及内部各级机构、各职能部门及其工作人员的一系列具有控制职能的方法、措施和程序的总称。人民银行在2002年4月公布的《商业银行内部控制指引（征求意见稿）》中指出，内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。

在金融全球化的今天，积极研究我国商业银行内控制度存在的问题与对策，对建立我国商业银行全面风险管理体系有着重要的理论意义和现实意义。按照巴塞尔协议的精神和中国人民银行关于风险内控管理的基本原则，借鉴国外和国内商业银行风险内控管理研究的最新成果和先进经验，并针对目前我国商业银行内部控制方面存在的问题和不足，提出解决我国商业银行内部控制问题的对策。

一、我国商业银行内部控制概述

（一）内控制度的定义

内部控制是管理层在业务营运过程中为保证资金安全，检查会计数据是否真实、准确，是否遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段。

（二）银行内控制度的定义

英国银行界认为，内部控制是管理层为了有序、有效开展业务而建立起来的各种控制机制，用以确保贯彻管理政策，保全资产或各种记录的完整与准确。

巴塞尔银行监管委员会参照COCS委员会和来自英国、加拿大等国的理论，于1998年提出了银行内部控制系统的框架和13项原则。其中对内部控制的定义， …… 此处隐藏：7034字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……