第三章 Excel在财会中的应用王朝闻2013.5

3.1 Excel 基础知识3.1.1 Excel概述 Excel功能： 数据库处理功能、图表图形功能、英特网开发功能、 丰富的函数和宏命令 Excel概述： 启动 界面 信息表示结构

3.1.2 常用操作 工作簿操作 工作表操作

3.1.3 表格制作 输入数据 输入公式 常用函数 输入序列 表格格式 图表制作 二维图表，三维立体图

3.2 Excel常用财务函数3.2.1 资金的时间价值函数 复利 定义：复利是对利息的一种计算方式，俗称“利上加 利”,其计算特点是：把上期末的本利和作为下一期的 本金，计算公式是：S=P*(1+i)n复利现值是指在计算复利的情况下，要达到未来某一特 定的资金金额，现在所要投入的本金。 复利终值是指本金在约定的期限内获得利息后，将利息 加入本金再计算利息，逐期滚算到约定期末的本息之和。

例如：本金为5万元，年利率为3%,投资年限为15年，那 么，15年以后的本利和为： 50000*(1+3%)^15 30年后要筹措到100万的养老金，平均年回报率为 5%, 那么，现在要投入的本金为： 1000000/(1+5%)^30

年金定义：年金是指一定时期内按照相等的时间间隔支付的一 系列款项。 按付款时间分类： 普通年金(或称后付年金)是指在一定时期内，每期期末有等额收付款项的年金。

先付年金(或称即付年金、预付年金)是指在一定时期 内，每期期初有等额收付款项的年金。 延期年金(或称递延年金)是指在最初若干期没有收付 款项的情况下，后面若干期等额的系列收付款项。 永续年金是指无支付期限的年金。永续年金由于没有终 止的时间，所以没有终值。

3.2.2 投资决策函数 净现值函数NPV 是基于一系列现金流，返回一项投资的净现值的函数。 内含报酬率函数IRR 计算返回连续期间现金流量的内含报酬率

3.2.3 折旧函数 直线折旧函数SLN(直线法，年限平均法) 年折旧额=(固定资产原值-残值)/使用年限 年数总和函数年折旧额=(固定资产原值-残值)*尚可使用寿命/预计使用寿命 逐年数字之和

双倍余额递减函数 双倍余额递减法不考虑固定资产净残值 实行双倍余额递减法计提的固定资产，应当在固定资产折旧年限到期以 前若干年内(当采用直线法的折旧额大于等于双倍余额递减法的折旧额 时),一般为折旧到期前两年，将固定资产账面净值按照直线法摊销 。

年折旧率=2÷预计的折旧年限×100% 年折旧额=固定资产期初账面净值×年折旧率 倍率余额递减函数VBD

3.2.4 查找函数 VLOOKUP函数 DGET函数

3.3 数据管理 排序 筛选 自动筛选 高级筛

选 分类汇总 数据透视表和透视图 合并计算 数据有效性

3.4 数据分析