6049企业经济活动分析试卷(A)

4、 差额计算法的计算程序是什么？ 三、计算题（每小题15分，共45分）

1、 企业用发行股票、发行债券、银行借款三种方式筹集资金。计划筹集资金1000万元，

三种方式的比例为20%、30%和50%，三种方式的资金成本率分别为10%、8%和5%。 试为该企业计算这项筹集资金计划的综合成本率和综合成本额。

2、假设宏达公司2002年末资产负债表项目的金额如下表所示。要求据以确定该公司的营运资本、流动比率、速动比率。（单位：千元）

项目 金额 项目 金额 短期借款 6160 坏帐准备 20 货币资金 310 预收帐款 150 应收票据 10 预付帐款 1160 应付债券 645 存货 3795 应收帐款 3870 长期借款 230 应付帐款 1210 其中：本年到期金额 130

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3、甲公司拟投资一个项目，该项目各年现金流量如下，贴现率为10%净现值及投资回收期。

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