切交易风险，甚至还会将B银行拖入困境，而D银行则会安然无恙，理由是：C公司拿到手续费，A公司获得贷款，如果C公司将该信用证权利限制的内容通知D银行，或者D银行自己获得有关该信用证权利限制的内容，那么D银行将撤销该信用证，继而把所有的风险留给B银行和A公司。A公司如果不同意C公司的要求，就无法进行信用证抵押贷款，这显然与其需要融资的初衷相违背。 启示：随着金融市场的进一步开放，越来越多国外的投资公司或者证券公司到国内来开展业务，备用信用证是新的融资方法之一。与国外公司打交道的过程中，国内公司在把握机会的同时，一定要充分理解各种融资工具的含义。只有知彼知己，才能百战百胜。对于备用信用证融资特别应注意合同软条款，如不得将信用证永远其它，是指不得抵押贷款，否则违约，开证行可无条件撤销备用信用证，受益人结果损失已付开证费、开证方效益费用。因此融资企业应特别注意，在备用信用证融资过程中应与自己银行紧密联系，规避备用证融资诈骗风险。

3.该案例是犯罪分子要求该行开出大金额的备用信用证给国外大公司或银行，并要求开证行制作出关于备用信用证真实性、可靠性的答复。犯罪分子骗取国内银行的备用信用证及有关证明文件后，再持该信用证向外国公司或银行贷款。外国公司或银行在向犯罪分子追偿贷款债权未果的情况下，就会利用该备用信用证要求开证的国内银行在信用证注明的有效期内支付资金，最终受损害的是国内开证银行。

主要防范措施：（1）加强金融机构的内部控制，建立健全规章制度，增强银行监督保障机制，加强金融机构内部的监督体系。（2）建立金融系统防范控制体系。金融系统防范金融诈骗，一是要利用高科技手段，提高防伪技术在银行业务个环节的使用。二是使用高科技手段建立电子监控系统。三是完善金融机构安全管理体系。建立必要的安全机构，明确安全组织的任务，加强人事管理制度。（3）加强金融机构从业人员的队伍建设。

第七章 国际保理练习题答案

一、术语解释

1. 双保理是在一项保理业务中同时涉及进出口双方的保理商。

2. 融资保理是国际保理业务中采用较多的形式，又称标准型保理，是指出口保理商收到出口商的融资申请书和装运提单、发票和汇票等单据后，就以预付款方式向出口商提供不超过发票金额80％的贸易融资额，余下20％的价款，则于保理商收妥货款后再进行清算。

3. 无追索权保理是保理商根据出口商提供的进口商名单进行资信调查，并为出口商核定出针对每个进口商的相应的信用额度。出口商在信用额度内的赊销，保理商对应收账款的收购没有追索权。同时，由于合同争议、货物质量等引起进口商延期付款或拒绝付款，仍由供应商承担责任，保理商不承担风险。

4. 发票贴现又称保密保理（confidential factoring），是指卖方（包括出口商）与银行之间签订协议，在协议有效期内，卖方将其现在或将来应向债务人收取的应收账款转让给保理商，从而获得贴现融资。

5. 公开保理是指出口商将拟采用保理业务和所选定的保理商的名称，以书面形式通知其债务人/进口商，要求其直接向保理商支付应收账款。

6.出口信用保险是国家为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制