第11条 下达执行

财务部将总经理批准的成本费用预算下达到各部门执行。 第12条 各部门在预算执行过程中，如果预算的基础发生了重大变动，该变动将导致预算结果产生重大偏差时，应及时上报财务部和总经理，在取得同意后，对预算进行调整。

第3章 成本费用预算编制方法

第13条 各部门的成本费用预算由财务部牵头，人力资源、采购、销售、安全环保等部门参与制定。

第14条 各部门根据不同的成本费用项目，参照标准成本，按照量价分离的原则，采用滚动预算、零基预算等方法进行编制。

第15条 月度预算是根据月度生产经营计划等资料编制的预算，具体步骤和程序参照年度预算执行。

第4章 附则

第16条 本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。 第17条 本制度经总经理审批之日起实施，修改时亦同。

年度预算表

1．销售收入预算表

编制部门： 编制时间： 单位：元

制表人： 复核人：