第一章

1、公共经济学研究的特殊视角、研究的问题的含义

对象是政府，将整个国民经济看成公和私两大部分，并从公与私的相互关系来研究经济。它研究政府适当的职能范围和运行方式。

2、什么是实证分析、规范分析？列举公共经济学实证分析和规范分

析要回答的问题。

实证分析目的是确认事实，弄清因果关系，回答是什么，会怎样和为什么。

是 ①我国政府每年的财政收入，支出和赤字有多少？②政府是采取怎样的税收方式取得收入的？各种不同的税收在总收入中所占比重如何？

会 ①如果向房地产征税，房地产价格会怎么变化？幅度如何？②对大学的财政拨款会让社会的哪个群体得益最多？

为 ①为什么在一些地方政府会倾向于把资金用在影响工程上？②为什么财政收入和支出规模会不断扩大？

理论实证分析是高度抽象的，通过逻辑推理从一些基本假设前提推导出一些结论。经验实证分析是以观察到的事实来论证因果关系（面谈，发问卷）

规范分析目的是分清是非，回答该怎样 ①我国政府的规模是太大了还是太小了？ ②该指定怎样的公共决策制度才能让政府做他该做的事？

3、政府行政机关、事业部门、公共企业、私人企业部门的特征（含

义、区别）

行政机关：具有行政权力和管理部门的政府部门。 事业部门：事业单位，指以增进社会福利，满足社会文化、教育、科学、卫生等方面需要，提供各种社会服务为直接目的社会组织。事业单位不以盈利为直接目的。 公共企业：政府所拥有的企业（国有企业），公共部门中从事产品或服务的生产和销售，依靠销售取得收入来源，以盈利为主要目的的单位总称。两者区别：前者占用的是公共资产，后者占用的是私人资产；前者取得收入属于公众，后者取得收入属于私人。

4、公共收入的内容

①税收 政府依据其行政权力强制性地无偿性地取得收入的方式。 主要目的取得收入，有别于政府罚款。来源于私人部门，公共企业收入 ②收费 公共部门中的单位通过销售自己的产品或服务，用有偿交换来获得收入的形式 是替代税收的手段。③公债 政府通过信用进行融资的方式 自愿，有偿

5、经常性支出、资本支出（定义，举例）

经常性支出是维系政府部门的正常运转而进行的支出产生的效益只对本期产生影响。 行政机关和事业单位工资奖金，办公经费 资本支出有些只是价值形式转换，支出的资金形成某种形式的资产，在未来的一段时间内发挥其功能。基本建设支出，固定资产投资支出。

6、购买支出、转移支出（定义、举例）

购买支出 政府用于购买商品和服务的支出。它的基本特点是政府支出是有回报的，它以市场交换的方式换取了相应的产品或服务。办公费，印刷费，水电费

转移支出是公共部门无偿地将一部分资金的所有权转让给他人所形成的支出。它是单纯的支出而无相应的回报。养老金，救济，补助，补贴

7、税式支出、公共定价、政府担保、公共管制、预算外收支和体

制外收支的含义。

税式支出：是以税收优惠的方式进行的支出。 公共定价：是政府通过其权力规定交易价格。 政府担保：是政府正式承诺在被担保的经济实体不能履行偿还责任的时候替它承担这一责任。 公共管制：是政府依靠行政权力对经济实体的行为做出约束性活动。 预算外收支和体制外收支：不反映在预算收支账上，而是登记在预算外的一些独立账户中，由各部门、单位按一定的规定自主支配使用资金称为预算外资金，这种资金的收支称为预算外收支。

第二章

1、帕累托改进与帕累托效率

帕累托改进：如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至少不变坏，就可以肯定，调整后的状态优于调整前的状态。符合这一性质的调整称为帕累托改进。 帕累托效率：是指这样一种资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好。这种状态被认为是最好的。也被称为帕累托最优。

2、生产效率（含义、举例）

使每一种产品的生产以最低的成本实现最大的产出。

3、交换效率（含义、举例）

甲的产品边际替代率等于乙的产品边际替代率。把满足这一条件的不同产品在各消费者之间的配置状态，称为交换效率。

4、产品组合效率（含义、举例）

是指生产者方面的产品边际替代率与消费者方面的产品边际替代率相等。

5、公平的含义

有三种不同的对公平的理解和认识：规则公平、起点公平和结果公平。

规则公平又被称为经济公平，即认为经济活动是所有社会成员进行交换，交换的规则必须公平。从规则公平来看，公平的含义仅在于所有社会成员都按统一的竞争规则行事，每个人所取得的收入与他为社会做出的贡献完全对应 。 起点公平（机会均等）试图对规则公平进行补充。不仅竞争过程中规则要公平，而且对于所有社会成员来说，竞争的起点也应是公平的。起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。起点公平主张消除由天然禀赋所造成的分配结果差别，但承认和肯定因偏好和选择所产生的收入分配差别。 结果公平又被称为社会公平。它强调生产成果在不同个人之间分配上的均等，强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。

6、贫困指数的含义

是处于贫困线以下的人口占总人口的比例。贫困指数越大说明贫

穷者越多，收入分配也就越不公平，反之则越是公平。

7、基尼系数（含义、计算、分级）

洛伦茨曲线与对角线之间的面积与对角线与所形成的三角形面积之比称为基尼系数。它用以衡量收入分配的公平程度。基尼系数的取值范围在0和1之间，数值越小，收入分配就越公平，反之则越不公平。

第三章

1、完全竞争市场的含义。

交换和竞争没有任何阻力和干扰的理想化市场 2、福利经济学第一、第二定理（内容、证明） 一：完全竞争市场条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率。 二：任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。

3、第一类市场缺陷与第二类市场缺陷的内容。

第一类市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面。竞争失灵，公共产品，外部效应，信息失灵，交易成本，宏观失衡

第二类市场缺陷是指完全竞争市场运行结果本身的缺陷，即它所产生的资源配置或收入分配状态是不理想的。偏好不合理，收入分配不公

4、为什么市场缺陷是不可避免的（可以就第一类或第二类市场缺陷中的某一个缺陷来说明）？

现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意

5、例举具有外部效应（外部效益、外部成本）的例子，分析外部效应现象在市场经济中的必然性。 门前绿化，净化空气，工业废水。 完全竞争市场要求所有产品的成本和效益内在化，即产品的生产者要承担这一产品给社会带来的全部成本，同时享有这一产品带来的全部好处。

6、什么是优值品、劣值品？例举优值品、劣值品的例子。

消费者的评价低于合理评价的产品称为优值品。（教育）消费者的评价高于合理评价的产品称为劣值品。（香烟） 7、为什么政府缺陷是不可避免的？

现实中的政府也不完全具备理想化政府的条件。 政府必须具有充分信息。参与制定计划和执行计划的所有个人都必须一心为公。 8、为什么现实中的经济都是混合经济（结合4、7回答）？ 由于市场缺陷和计划机制中的政府缺陷的存在，单纯的市场机制或计划机制都无法实现理想的目标，因此，现实中的经济都是混合经济 9、亚当·斯密，凯恩斯，马克思的财政思想 。

斯密的基本观点：廉价政府。 政府的职能范围：第一，保护社会不受外国侵略；第二，保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待；第三，提供某些公共机构和公共工程。 马克思基本观点：生产的社会化与生产的无政府状态不可避免地会引起经济危机，造成对生产力的巨大破坏，同时也造成社会收入分配的极度不公。出路是彻底铲除私有制，建立社会主义计划经济。 政府的职能范围：社会产品在分配给个人之前必须作下述六项扣除，这些扣除表明了马克思认为该由政府干的事。“第一，用来补偿消费掉的生产资料部分”；“第二，用来扩大生产的追加部分”；“第三，用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金”。 然后还要扣除：“第一，和生产没有关系的一般管理费用”；“第二，用来满足共同需要的部分，如学校，保健设施等”；“为丧失劳动能力的人等设立的基金”

第四章

1、公共品、私人产品、混合产品含义 。（从两个方面的定义）

公共产品是公众共同受益，具有非竞争性和非排斥性的产品。 非竞争性是指在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。 非排斥性是指产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消费过程之外是不可能的。 私人产品是与公共产品相对立的概念，是指在消费过程中具有竞争性和排斥性的产品。 混合产品是兼有公共产品和私人产品的某些性质的产品。

2、为什么公共产品市场提供会造成效率损失？

公共产品一般不可能通过市场提供，而是由公共提供。因为公共品具有非竞争性，增加一个人消费的边际成本为0，按照市场有效配置资源的要求（价格取决于边际成本与边际收益的等量关系），不应该向消费者收费。但产品提供是有代价的，生产者不愿为市场提供这种产品。又因为公共产品具有非排斥性，人们无论付费与否均能消费这一产品，人们不会去购买。这一情况被称为“免费搭车”问题。

3、公共产品的最适规模

公共产品有效配置需满足的条件：社会边际效用等于每一个消费者边际效益之和，且等于边际成本。社会需求曲线是由每个人需求曲线的纵向加总而成，从而确定了社会边际效益曲线。

4、混合品的提供原理

（1）用具有非竞争性和排斥性混合品供应原理，分析诸如桥梁、城

市道路等产品的供应。

公共提供的效益：如果该项产品由政府通过税收取得资金，并拨款来补偿其成本，社会的净得益就等于消费效益扣除生产成本、税收成本以及税收的效率损失之后的余额。市场提供的效益：如果该项产品通过收取使用费的方式来补偿成本，在这种情况下，社会的净得益为潜在的消费效益（充分使用该桥梁所能得到的利益）扣除生产成本、收费成本与收费的效率损失以后的余额。 取决于消费效益与税收成本、税收的效率损失、收费成本、收费的效率损失的相对关系。需要具体的成本-效益分析。

（2）用具有非竞争性和非排斥性不完全混合产品（即具有外部效益

的混合产品）供应原理，分析诸如高等教育、图书等产品的供应。

市场提供：如果该产品通过市场买卖来提供，购买者根据自己个人从该产品的消费中得到的利益来决定购买量，该产品的产出和消费水平由购买者个人的边际效益等于产品的边际成本来决定，从而低于社会边际效益等于产品边际成本所决定的水平，会产生效率损失，程度取决于外部边际效益的大小。 公共提供：如果该产品采取公共提供的方式，即社会免费提供给消费者，该产品在消费上就会失去价格的约束，人们会消费到边际效用为零。无论是消费者个人的边际效用

还是社会的边际效用都会大大低于生产该产品的边际成本，会产生效率损失。 根据产品外部效益的大小，对消费者进行相应的补贴。每单位产品补贴AC，个人的边际效益曲线（需求曲线）由AB上移到CD。例如，高等教育的提供，图书的提供

5、拥挤产品的消费方式

当产品的消费逐渐接近饱和界限，乃至超过饱和界限时，产品的消费就会失去非竞争性，甚至产生外部成本。采取市场提供的方式，可以减少车流量，缓解道路的交通压力。

第五章

1、垄断造成效率损失的原因。为什么向垄断企业课征重税不能改

进效率。

原因：垄断者的生产决策不满足边际成本等于消费者边际效用的要求，垄断的产出水平将低于该产品理想的产出水平，使社会的生产偏离产品组合效率。 为什么：这样虽然会改善收入分配状态（让垄断者赚的钱少一些），却不能改进效率。如果向每一单位产品征税，这会使边际成本曲线平行地向上平移，其结果将使企业边际收入与边际成本交点决定的产量与合理的产出水平之间的差距更大。

2、外部成本造成效率损失的原因。解决外部成本问题的两个条件。

原因：企业以自身利益为行为目标，只考虑自己承担的成本以及得到的收益，其结果将与社会利益发生冲突。社会边际成本大于边际效益。 条件：市场化方法（明确产权），政府干预方式（税收方式，公共管制）

3、信息不对称造成效率损失的原因。

生产者是拥有信息较多的一方，而消费者则对产品信息掌握情况较少。使得产品组合偏离组合效率。

第六章

1、税收与再分配

（1）所得税对收入再分配的影响

所得税实行累进税率，因此，可以比较有效地达到收入再分配的目标。

（2）商品税对收入再分配的影响：什么是税负累退？为什么商品税

会产生税负累退的效应？商品税对收入再分配产生什么样的影响？ 累退:税后收入分配的基尼系数大于税前情形。原因：高收入者购买商品和服务的金额占他们收入的比例通常比低收入者低，商品税负是累退的。 影响：采用差别税率可以加强收入在分配的力度，但会扭曲产品结构，造成较大的效率损失。

（3）财产税对在分配中的作用。

财产的数量通常可以衡量个人或家庭的经济状况，向财产征税可以在一定程度上调节收入差距。

2、公共品公共提供对收入再分配的影响。

收入越高，对部分公共产品的效用评价就也高，因而从公共产品提供中得到的效用也就越大。这样，公共产品的提供非但不能调节收入分配，反而使收入多的人得到更多的收益。

3、混合品怎样的提供方式有利于低收入阶层？怎样的提供对收入再

分配产生中性影响？怎样的提供有利于高收入阶层？

1）收费标准定得低于内部边际效益；2）产品消费者中的低收入者所占的比例高于在社会总人口中所占的比例。中性：如果收费标准按内部边际效益来制定，那么这项混合产品提供对收入分配的影响是中性的，每个消费者等于用自己的收入购买属于自己专有的那部分好处。

4、私人品公共提供（价格补贴）对收入再分配的影响

如果补贴的是收入需求弹性大于１的产品（奢侈品），那么收入水平越高的人所得到的补贴占其收入的比例就越大，而低收入的人所得到的好处占其收入的比例就越小，补贴产品的收入需求弹性小于１（必需品）则相反。

不管产品的收入需求弹性如何，对私人产品的价格补贴从公平目标来看都是效果不佳的。为了要使低收入家庭得到一定的利益，就不可避免地也要使中高收入家庭得利。最佳办法是直接对低收入群

体进行资助。 小来确定各人应承担的税收。个人所得税。

5、社会救济、强迫储蓄、社会保险三种方式在再分配方面各自的

特点。

社会救济：强制性，无偿性。支付与得益完全背离。低收入者可以不付任何代价取得一笔收入，高收入者保障低收入者的生活。强迫储蓄的显著特点是个人的缴款与个人享受的福利完全对称，因而不具有收入再分配作用。强迫储蓄可以避免让相同收入群体中的理智个人被迫救济那些作出不当选择的个人。从这一点来看它有助于实现公平。社会保险支付与得益有一定的联系，但又不失完全对称。

7、从公平性看，税收按照受益原则征税是最合理的，为什么实际的

税收征收是按照能力原则征税？ 这种以规则公平为基础的观念忽略了税收调节贫富差距的功能。在现实中，由于公共产品的性质，这一原则难以贯彻，基本不可行；

第八章

1、 税收的收入效应、总额税、中性税收。

收入效应税收在相对价格不变的情况下使纳税人的个人收入减少，从而降低纳税人的税后福利水平。 只产生收入效应而不产生替

代效应的税收称为总额税。 只产生收入效应的税收称为中性税收。

6、现收现付制与完全基金制的定义。我国养老保险制度应如何从

现收现付制向完全基金制过渡？ 现收现付制用本期的缴款来支付本期的支出，具有后代人的利益向前代人转移的收入再分配影响。完全基金制每一代人都以自己的缴款来承担自己的福利支出，这种制度被称为完全基金制。过度：每一时期形成一定的结余，结余的累积形成一定规模，实现本代人用自己的养老缴款来支付他们退休后的养老金。

第七章

1、纳税人、负税人、买方税、卖方税。

法律上的课税主体是税法所规定的直接负有纳税义务的自然人或法人，也称纳税人。经济上的课税主体称为负税人。卖方税是指纳税人在交易过程中对销售方的征的税。买方税是指在交易过程中对购买者的征税。

2、流转税、所得税、财产税的含义。

流转税是以流通过程中的商品与劳务为课税对象的税收。流转税包括增值税、消费税和营业税。 所得税是以所得为课税对象的税收，分为企业所得税和个人所得税。财产税是以财产为课税对象。

3、比例税率、累进税率、定额税率、从价税、从量税

比例税率是对课税对象按照同一比例课征的税率。

累进税率是把课税对象按一定的标准划分为若干等级，从低到高分别规定逐级递增的税率。

从价税：以课税对象的价值量为计税依据的税收。 从量税：以课税对象的数量为计税依据的税收。 4、税收的效率原则

充分有弹性 充分是指税收应能为政府活动提供充裕的资金，保证政府实现其职能的需要。有弹性是指税收应能使税收收入随着国民经济的增长而增长，以满足长期的公共产品与私人产品组合效率的要求。着眼于公共产品和私人产品的组合效率。 节约与便利 节约就是要求税收尽可能地减少征管成本；便利要求税收制度能方便纳税人，尽可能地减少缴纳成本。针对公共产品的生产效率。 中性与矫正性 税收的中性是指对不同的产品或服务，不同的生产要素收入，不同性质的生产者的课征，应采取不偏不倚、不抑不扬的税收政策。 矫正性：在应税产品或服务的市场存在某些市场缺陷的情况下需要通过税收对这些产品的资源配置进行校正，然后才能用中性的税收进行征收。强调私人产品的生产效率和组合效率。

5、为什么税收在体现中性原则的同时，又要体现矫正性原则？（中

性原则、矫正性原则的必要性，中性原则与矫正性原则的不可替代性） 必要性：若能保持税收中性，那么税收就仅仅起到了为政府筹集收入的作用，不会使有的产品或要素因税收而处在相对有利或不利的境况，不会使其均衡组合发生变化。对某些私人产品进行特别的课征，以矫正市场缺陷。 不可替代性：一视同仁与区别对待反映了现实市场条件下实现效率的客观要求。用中性原则去否定矫正性原则，就忽视了现实市场中某些私人产品存在市场缺陷的事实，将现实中的市场误认为理想市场；用矫正性原则去否定中性原则，则会彻底否定市场机制的有效性，使资源配置完全听从于政府政策的安排。要使税收有助于实现效率目标，关键在于合理计划中性原则与矫正性原则的适当范围。

6、税收的公平原则：受益原则、能力原则。例举按受益原则和能力

原则开征的税种。

受益原则认为各人所承担的税负应与他从政府公共服务活动中获得的利益相一致。燃油税。 能力原则就是根据各人的纳税能力的大

2、 税收的替代效应、扭曲性税收。

替代效应：是指税收影响相对价格，在个人收入水平不变的情况下，因相对价格的变化而产生的对个人福利水平的影响。 把产生替代效应的税收称为扭曲性税收

3、税收超额负担（概念、计算）

由税收的替代效应引起的纳税人福利的减少称为税收的超额负担。在中性税收和扭曲性税收取得相同的税收收入的情况下，前者的税后福利与后者的税后福利的差额就是扭曲性税收所造成的税收超额负担。 哈伯格三角形（harberger triangle）的面积为计量税收超额负担提供了一种方法。 S=1/2（T·△ Q） =T2 /2r 其中T为税额，r为需求曲线的斜率。

4、为什么替代效应会产生税收的超额负担？

5、税收对收入与休闲选择的影响（收入与休闲的关系、对什么征什

么税时会产生替代效应，分析因替代效益产生的效率损失） 1)人们对休闲与收入的偏好。2)放弃一定量的休闲时间能取得多少收入，即工资率。3）与劳动无关的收入水平，如资本收入、社会保障收入等。 对劳动所取得的收入按一定比例课征的税会使税后的工资率（r）发生变化。改变税后预算约束线的斜率，从而产生替代效应，即人们会改变收入与休闲的选择。

6、 税收对消费与积累选择的影响（要求同第5题）

消费与积累的选择是目前消费与未来消费之间的选择。 向资本所得课税，意味着降低投资的报酬，而改变投资报酬率(r)将产生替代效应，使人们更多倾向消费，从而形成税收的超额负担。 财产是通过积累形成的，购买财产可视为投资，向财产课征会降低投资报酬率。

7、 税收对地区资源配置的影响（要求同第5题）

在市场竞争条件下，资本总是流向回报率高的地区，一直到两地收益率相等。从效率目标来看，这种自发的流动有助于投资的效率，在资本总量既定的条件下取得最大的效益。 要对地区间资源配置保持中性，就需要对不同地区采取相同的税收政策。如一个地区实行免税，另一个地区征税，则资本向免税地区流动。 对地方不同的税收政策是否会产生扭曲性影响，要视情况而定。少征税，政府用于生产公共品的资金少，从而可提供的公共品少；反过来，税多征，可能可以享受更好的公共服务。这就要作出比较。

8、中性税、矫正税。开征矫正税的必要性。

用于矫正市场缺陷的税收被称为矫正税。 现实生活中并非每一种产品或服务都没有市场缺陷。对于具有较严重的市场缺陷的产品或服务需采用区别对待的税收方式以矫正其在单纯的市场条件下所产生的效率损失。

9、分析矫正税对劣值品矫正的原理。P152

矫正税只适用于某些劣值品，这些产品一般能够使消费者受益，但受益的程度低于消费者个人的主观判断，如消费者对烟酒价值的判断。

第九章

1、税收负担、直接负担、间接负担。

从纳税人的角度来看，纳税就是一种纯粹的损失，这种损失被称为税收负担。 1)直接负担是纳税人所纳税款不能转嫁与他人，而由自己承受的税收负担；2)间接负担是纳税人将税负转嫁给他人而对非纳税人形成的税收负担。

2、前转嫁与后转嫁 前转嫁又称为顺转嫁，是卖方通过提高所出售

的产品、服务或要素的价格，将一部分或全部税收负担转移给买方的活动。 后转嫁又称为逆转嫁，是买方通过降低购买价格的方式将税收负担转移给卖方的活动。

2、 竞争市场供求弹性对税负归宿的影响 （1）供给弹性相对不变，需求弹性的增加或减少对税负转嫁的影响。 当供给弹性相对稳定时，需求弹性越大（奢侈品），消费者承担的税负越少；需求弹性越小（必需品），消费者承担税负越多。 （2）需求弹性相对不变，供给弹性的增加或减少对税负转嫁的影响。 当需求弹性相对稳定时，供给弹性越大（生产者可灵活调整产量），生产者生产者承担的税负越少；当供给弹性越小（调整产量机制固定），生产者承担的税负越多。

（3）供给具有完全弹性或完全无弹性的税负转嫁。

当供给具有完全弹性时（c = 0, 价格变化对供给量有极大的影响），买方承担全部税负； 当供给完全无弹性时（c = ∞,价格变化对供给量没有影响）卖方承担全部税负；

（4）需求具有完全弹性或完全无弹性的税负转嫁。

当需求曲线具有完全弹性时（a = 0, 价格变化对需求量有极大的影响），卖方承担全部税负。（有相当多的替代品） 当需求曲线完全无弹性时（a = ∞,需求曲线是垂直,价格变化对需求量没有影响），买方承担全部税负；

3、垄断市场供求弹性对税负归宿的影响 （1）供给弹性与需求弹性相等时的税负转嫁。

当供给曲线的斜率与需求曲线的斜率的绝对值相等时，即 c = a 时，消费者承担税负的1／3，生产者承担税负的2／3； （2）供给具有完全弹性时的税负转嫁。

若供给曲线具有完全弹性，即c = 0（价格变化对供应量有很大的影响）, 征收定额税所引起的价格上升幅度为单位产品税额的1／2，买方与卖方各承担税收负担的50％；