城市合作银行会计科目归属资产负债表项目对照表资产负债表项目 资产 流动资产 现金及银行存款 贵金属 101 103 110 111 112 113 114 存放同业款项 115 116 411 412 存放联行款项 413 414 416 拆放同业 120 121 122 123 124 125 132 133 136 137 134 139 408 129 141 406 401 140 166 163 持处理流动资产净损失 277 135 136 其他流动资产 待摊费用 垫款 现金 贵金属 存放中央银行备付金 存放中央银行特种存款 缴存中央银行一般存款准备 金 划缴中央银行财政性存款 存放同业清算款项 存放同业一般款项 存放境外同业款项 异地通汇往账 异地通汇来账 异地通汇汇差 汇差资金划拨 辖内往来 拆放同业 拆放境外同业 个人消费贷款 短期信用贷款 短期保证贷款 短期抵押质押贷款 进出口押汇 应收利息 垫款 坏账准备 其他应收款 同城交换清算 贴现 短期债券投资 委托业务 代理证券 证券回购协议借出款 待处理财产损失 待处理财产溢余 01短期个人消费贷款 科目代号 会计科目 科目名称 备注

存放中央银行款项

各科目轧差后的借差填入

短期贷款 应收进出口押汇 应收账款

减：坏账准备 其他应收款 贴现 短期投资 委托贷款及委托投资 自营证券 代理证券 买入返售证券

轧差后的借差填入

02委托贷款 轧差后的借方余额填入

01待处理出纳短款 03待处理其他损失 01待处理出纳长款 03待处理其他溢余 轧差后的借方余额填入

城市合作银行会计科目归属资产负债表项目对照表

其他流动资产

一年内到期的长期投资 长期资产 中长期贷款

138 149 402 403 407 425 142 122 126 127 128 130 131

受理外币票据 待处理抵出资产 代理外汇买卖 其他代理业务 系统内往来 外汇买卖 长期债券投资 个人消费贷款 中长期信用贷款 中长期保证贷款 中长期抵押质押贷款 逾期贷款 货款呆账准备

01一年内抵债资产 轧差后的借差填入 轧差后的借差填入 轧差后的借差填入 轧差后的借差填入 一年内到期的部分填入 02长期个人消费贷款

逾期贷款 减：贷款呆账准备 应收租赁款 减：未收租赁收益 应收转租赁款 租赁租产 减：待转租赁资产 经营租赁资产 减：经营租赁资产折旧 长期投资 减：投资风险准备 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产净损失 无形、递延及其他资产 无形资产 递延资产 其他长期资产 负债 流动负债

142 143 145 146 151 152 151 152 153 154 163 277 161 162 149 190

长期债券投资 长期债券投资减债准备 其他投资 投资风险准备金 固定资产 累计折旧 固定资产 累计折旧 固定资产清理 在建工程 待处理财产损失 待处理财产溢余

轧差后的借方余额填入

02待处理固定资产损失 02待处理固定资产溢余 轧差后的借方余额填入

无形资产 递延资产

待处理抵债资产 其他资产

02逾期抵债资产

短期存款

短期储蓄存款

财政性存款

201 202 205 217 225 215 211 221 222 223

活期存款 通知存款 定期存款 信用卡存款 代理财政预算外资金 定期储蓄存款 活期储蓄存款 财政性存款

一年以内的部分填入

一年以内的部分填入

向中央银行借款 同业存放款项

联行存款项

同业拆人

应解汇款 汇出汇款 委托存款 应付代理证券款项 卖出回购证券款 应付账款 其他应付款

存入短期保证金 应付工资 应付福利费 应缴税金 应付利润 预提费用 发行短期债券 其他流动负债

231 232 234 235 236 411 412 413 414 416 233 241 242 243 244 406 401 255 260 261 262 268 408 251 263 264 265 266 267 272 252 258 402 403 407 425 420

向中央银行借款 再贴现 同业清算存款 同业一般存款 境外同业存放款项 异地通汇往账 异地通汇来账 异地通汇汇差 汇差资金划拨 辖内往来 转贴现 同业拆入 境外同业拆人 应解汇款及临时存款 开出汇票 委托业务 代理证券 证券回购协议借人款 应付利息 资金清算应付款 其他应付款 应付利息税 同城交换清算 保证金 应付工资 应付福利费 应缴税金 应付利润 预提费用 发行债券 开出本票 待报解预算收入 代理处汇买卖 其他代理业务 系统内往来 外汇买卖

各科目轧差后的贷差填入

01委托存款余额填入 轧差后的贷差填入

一年以内的部分填入 轧差后的贷差填入 一年以内的部分填入

一年以内的部分填入

轧差后的贷差填入 轧差后的贷新填入 轧差后的贷差填入 轧差后的贷差填入

长期负债 长期存款 长期储蓄存款 存入长期保证金 应付转租赁租金 发行长期债券 205 215 251 272 273 274 275 262 280 定期存款 定期储蓄存款 保证金 发行债券 发行债券折价 发行债券溢价 发行债责应计利息 其他应付款 住房周转金 一年以上的部分填入 一年以上的部分填入 一年以上的部分填入 一年以上的部分填入

长期借款 长期应付款 其他长期负债 所有者权益 实收资本

一年以上的部分填入

301

实收资本

资本公积 盈余公积 未分配利润

302 303 312

资本公积 盈余公积 利润分配

04未分配利润余额填入

根据实际业务加入