国际贸易

International trade

碳关税对我国出口贸易的影响及其对策研究

柯　征　苏州大学　２１５０００

【文章摘要】

哥本哈根气候大会以来，发展低碳经济已成为国际社会的共识，以美国为首的发达国家相继提出碳关税这一概念，从而掀起了世界贸易领域的又一轩然大波。本文主要从出口企业的角度出发，探讨碳关税可能对我国出口贸易带来的利弊，并提出了可行的发展对策，以提升我国在未来经济中的外贸水平。

整个产业链，因此制造型企业相比之下将遭受最大的冲击。在低碳经济下，能源将作为一种价格昂贵的生产要素计入制造型企业的生产成本，再加上市场份额减少导致的规模不经济都将使企业逐渐失去竞争优势。

２、民营企业面临更大的生存威胁。２０１０年１－８月份我国出口总值为９９００．１亿美元，其中外商投资企业的出口贸易额占出口总值的５５％，民营企业所占比重仅为９％。很显然外资企业由于西方发达国家的资本参与或控制，在技术和资金各方面相比民营企业有更大优势。发达国家因为已经掌握减排技术，而外资企业由于母公司或者投资主体的身份，通常可以通过内部化来解决技术问题。我国民营企业由于融资能力、抗风险能力低、管理能力等都处于弱势，只能通过技术购买来降低碳排放，从而被迫失去成本优势，因此我国民营企业在碳关税来临时将面临更大的生存威胁。

二、碳关税对我国出口贸易的影响

我国的出口贸易占ＧＤＰ的比重一直较高，碳关税的征收势必对我国出口市场造成冲击，恶化出口贸易条件，有关专家曾预测，如果美国对我国的出口产品征收６０美元／吨的碳关税，那我国的出口总额将下降１．２２４％。下文将从企业的角度出发，就碳关税对我国出口贸易的总体影响和局部影响做进一步分析。（一）总体影响

１、出口瓶颈阻碍企业发展。作为出口【关键词】

大国，虽然我国的出口市场结构已经多元碳关税；出口贸易；出口企业；对策

化，但从整体数据来看，２００９年出口的前三大市场欧盟、美国、日本分别占出口总额随着环境、气候问题的备受关注，国

的１９％、１７％和８％，这说明我国出口对这际社会一直在努力达成有关共识以寻求世

三大市场的依赖程度相当高。在美国提出界经济的长远发展，在控制二氧化碳等温

碳关税之后，法国、加拿大等发达国家也室气体排放这一问题上，从最早的《联合

三、碳关税可能带来的契机国气候变化框架条约》、《巴厘岛路线图》、相继效仿，未来将会有更多的国家加入这

引导企业开拓新的市场,实现出口市一阵营，最终我国高度依赖的出口市场将（一）《京都议定书》，再到近期的《哥本哈根议

面临全面的碳关税，出口企业由于短期内场多元化定书》，都对发达国家和发展中国家的减排

碳关税对出口企业未来的投资和发展资金、技术的限制和成本的急剧上升，会义务分别做出了规定，在实践中也取得了

有一定的导向作用，传统的出口市场必须形成严重的出口瓶颈，导致某一地区市场一定成效，但公约和协定毕竟不具有法律

的封闭，在长期中出口企业的发展战略也顺应形式做出改变才能建立新的竞争力，约束力，当各国在现实中面临国际贸易的

正如前文所述，我国出口企业对美国、欧会因为碳关税的实施而受阻。利益冲突时，公约便不再具有约束力，因而

盟市场的依赖程度过高，而这些国家碳关２、贸易摩擦恶化出口环境。碳关税会也导致了碳关税的产生。

税的征收会促使我国出口企业调整出口贸引发更多的贸易摩擦，由于各国的排放标

易的地理方向，开拓新的出口市场，扩大与准都不一致，在碳关税还极具争议，缺乏统一、碳关税的争议

发展中国家之间的贸易，另一方面，也能实一标准的情况下，更容易滋生技术性贸易碳关税是指对不能达到进口国减排标

现出口对象的多元化，降低贸易风险。壁垒甚至贸易保护主义，从微观经济角度准的进口商品所征收的特别关税，这一概

推动服务贸易企业的发展,优化出口分析，这种做法也会减少社会总福利。面（二）念最早由法国总统希拉克提出，但真正引

产业结构对碳关税，出口企业要么直接向发达国家起重视的是２００９年６月２２号美国众议院通

碳关税的征税对象是高碳产品，而服购买技术和设备，达到减排目的；要么投过的《清洁能源安全法案》，依据该法案美

入资金和人力取得发达国家的认证标准；务贸易包括技术贸易在内的产品则可以完国将从２０２０年起对未实施碳减排限额国家

要么依靠消极的报复性关税以解决短期内全绕开这一壁垒，因此碳关税实际上将从的高碳商品征收二氧化碳排放关税。

的燃眉之急，最终企业在对外贸易中都将侧面促进服务贸易的发展。从事服务贸易美国欲征收碳关税的消息引发了世界

的出口企业会对产品注入更多的高科技含会面临更多的贸易摩擦，出口环境日趋恶各国的争论，争论的焦点主要在于碳关税

量，最终会使服务贸易成为中国对外出口化。的合法性、歧视性和贸易壁垒等，争论的

的新的增长点。一方面，高能耗、高排放、阵营则是以美国为首的发达国家和以中国（二）局部影响

高污染的三高产业在市场竞争机制下被逐１、制造型企业面临最大的冲击。碳关为代表的发展中国家。发达国家认为自身

渐排挤，另一方面技术和服务贸易催生的税是对二氧化碳排放所征收的关税，显然负有较高的减排义务，在国内实施碳排放

具有高能耗、高排放的产品是主要的攻击新产业不断成长，最终将优化我国出口产限额会增加企业成本，形成不公平竞争，因

业的结构。对象，而中国作为世界制造工厂，出口产品此需要碳关税。而中国为代表的发展中国

中制造工业品占比在２００５年就已经超过家则持反对态度，认为碳关税本质上是一

四、我国出口贸易应对碳关税的对策９０％。《清洁能源安全法案》中明确指出对种贸易壁垒，它违背了《京都议定书》所确

铝、钢铁、水泥、化肥等高碳产品征收特（一）政府层面立的“共同而有区别的责任”原则，碳关税

１、调整出口产业结构，发展低碳经别关税，这些产品又恰好是诸多制造工业的实施将会把减排负担转嫁给发展中国

》转２１２页品的原材料，因此碳关税将覆盖制造业的家，从而阻碍发展中国家的出口市场。

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“一个较大部分”；除此之外还有所谓“欧盟剩余生产商地位”的裁定标准，即虽然占欧盟某产业大部分产量的生产商未提起反倾销诉讼或认为未受到倾销进口产品“损害”，但考虑到除这些生产商之外的“剩余生产商”的地位，仍应认为这些剩余生产商就构成了欧盟“国内产业的一个较大的部分”。

３、关于“非市场经济”的规定。《反倾销协议》对非市场经济国家的产品确定正常的市场价值没有做出正面回答，只是《关贸总协定》在其附件９“关于第６条的注释”中提出了这个问题，但却授权各国自行解决，于是美欧等各国都纷纷在各自反倾销法律中做出了关于“非市场经济国家”的规定。对非市场经济国家的特殊反倾销规定起源于美欧等西方国家，并成为实施有效贸易保护的工具。美国《１９７４年贸易法》专门写列入了“非市场经济国家”条款，针对当时苏联等社会主义国家，规定要选用“生产相同产品的市场经济国家的国内市场价格”作为非市场经济国家出口产品的“公平价值”。这一歧视性规定沿袭至今，并经《１９７９年贸易协定法》和《１９８８年综合贸易和竞争法》逐步完善。欧盟最早于１９８６年在其共同体４５９／６８条例中提出对“非市场经济国家”的倾销进口产品要采取特殊的正常价值确定方法，后红１９７９年１６８１／７９条例和１９８８年２４３２／８８条例逐步趋于完善。目前，美国采用“替代国”制度，欧共

体采用“类比国”制度，但二者并无本质区别。

总之，美国和欧盟选择替代国（类比国）或认定非市场经济国家时往往以当局的主观意志为标准，有着很大的任意性。

【参考文献】

１、罗小明、赵晓晨等主编，《ＷＴＯ的多边贸易规则及其在中国的实施》，天津大学出版社，２００３年１日第１版，Ｐ２５７－３０７

２、刘勇著，ＷＴＯ《反倾销协定》研究，厦门大学出版社，２００５年９月第１版，Ｐ３２７

３、吴清津著，《ＷＴＯ反倾销规则》，广东人民出版社，２００１年１２月第１版，Ｐ１９９４、《国际技术贸易》杂志，２００７第６期Ｐ４０

【作者简介】

张琦，中国人民大学经济学院２００８级国民经济管理专业

分，欧盟委员会也会将产品的相互替代性作为一个辅助性因素加以考虑。如对中国的天然菱镁与希腊产天然菱镁的化学成分存在较大差别，应属不同类产品，但欧盟委员会则认为，虽然两种产品的化学成分确实存在一些差别，但所含的Ｍｇ０成分都在７０％￣９０％之间，而且二者都是为相同目的使用于相同工业，因而根据其相互替代性裁定为“同类产品”。此外，欧盟反倾销实践中，很少会出现已被裁定倾销的产品会因“损害”裁定不成立而不征收反倾销税的情况，因欧盟内不存在同类产品生产而终止损害调查的情形更属罕见。

总之，虽然美国与欧盟的反倾销条例规定有所不同，但在实践中的做法却基本一致，即为了方便调查，都夸大“同类产品”的外延，以便将更多有差别的产品纳入“保护范围之内”。

２、关于“国内产业”的释义。“国内产业”在美欧反倾销条例中没有明确的范围界定，反倾销实践中也存在很大任意性。另外，美国反倾销条例中还有所谓“农产品例外”条款，即如果反倾销涉及农产品，也有可能将农产品的原料生产商（种植商、养殖商）和加工农产品的生产商一同纳入国内产业的范围。欧盟的反倾销实践，并不要求“国内产业”如同《反倾销协议》所规定的那样“是合计产量占同类产品产量的５０％或５０％以上的生产商”，同时还认为，欧盟成员中一个大国的产量可以被认为是构成了欧盟总产量的》接２１３页

济。碳关税的实施必然对我国出口贸易造我国应有效利用国际合作，承担起全球减成一定的危害，但依据美国《清洁能源安排任务，加快实现低碳经济。全法案》真正实施也要到２０２０年。因此在（二）企业层面这之前政府可以有效利用宏观经济调整，１、树立低碳理念，发展低碳技术。后增加对新能源、减排技术的研究开发经工业化时代的低碳经济、新能源经济已经费，建立削弱高能耗、高排放的传统产业、成为必然趋势，我国的出口企业必须改变扶持低碳产业发展的产业政策，制定国际以廉价劳动力和能源成本为优势的意识观认可的碳排放标准以及绿色认证制度，分念，树立低碳理念。一方面，尽快掌握核心步骤地促进我国出口产业的结构调整，实技术，企业只有自主拥有核心技术才能摆现以低碳产业为我国对外贸易的增长方脱对发达国家资本与技术的依赖，降低成式。本，实现资源的有效配置。另一方面，出口

２、参与国际规则制定，争取国际合企业应加强自主升级改造，加大新能源和作。我国应该积极参与国际新规则的制低碳技术的研究与开发，增加清洁能源的定，避免完全被动接受发达国家单方面制供给，减少对化石能源的过度依赖，企业只定的国际规则。争取国际合作有两层含有从根本上减少温室气体的排放量，才能义，第一是与其他发展中国家结成同盟，共提高自身的产品竞争力，绕开碳关税壁垒。同抵制发达国家利用碳关税实行贸易保护２、实施“走出去”战略，扩大直接投的企图。第二则是和发达国家之间的合资。企业应该实施“走出去”战略，对外直作，为我国争取更多的资金和技术，因为在接投资，将生产与销售完全置于国外。一减排方面发达国家拥有先进的技术和资金方面，国际货运交通工具的动力——石化实力，根据《哥本哈根协议》有义务对发展燃料，依然是高碳密集型的，货物在运输过中国家提供一定的资金援助和技术转让，程中也会产生大量的碳排放，而采用直接

投资可以大大降低运输过程中碳排放成

本。另一方面，企业直接投资可以更充分地利用当地的市场、技术以及相关政策，尤其是金融危机之后，欧美国家的监管逐步放松，企业进行海外直接投资的成本降低。出口企业在碳关税来临之际应尽快调整贸易和投资策略，通过走出去提升企业的长期竞争力。

【参考文献】

１、蓝庆新、曾向东，后哥本哈根时代世界经济发展趋势及中国的对策【Ｊ】，南京社会科学，２０１０年第８期．２、王金南，绿色壁垒与国际贸易【Ｍ】，中国环境科学出版社，２００２．

３、李伟、杨青，碳关税对我国贸易的影响及策略【Ｊ】，商业时代，２０１０年第１６期．

４、张坤民、潘家华、崔大鹏，低碳经济论【Ｍ】，中国环境科学出版社，２００８．

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