1、当代经营环境的变迁对财务管理职能提出新的要求是（D）

A.账房先生 B.战略家 C.管家 D.战略家与管家合论

2、Excel的函数的语法主要包括的几个部分中以下不包括的是（D）

A.函数名称 B.括号 C.参数 D.参数类型

3、设IF函数中的条件参数始终为“真”:=IF(“开始”，“结束”)，其返

回值为（A）

A.开始 B. 结束 C. TRUE D. 无法确定

4、LEN(“SALES”),其返回值为（D）

A.4 B.2 C.3 D.5

5、改变某数学模型的某一变量时，自动计算出与该变量相关的另一相变量,

叫做（C）

A.数据透视表 B．查找函数 C．单变量求解 D．净现值函数

6、工作簿中工作表之间的数据链接公式:(A）

A.工作表名绝对引用！单元引用 B.工作表名绝对引用？单元引用

C.工作表名绝对引用$ 单元引用 D.工作表名绝对引用& 单元引用

7、如果内含报酬率函数IRR (values，guess)中的guess参数省略掉，IRR

函数将假设它是（ B ）

A．8% B.10% C.12% D. 无法确定

8、一自动化机床，可用期限5年，原始成本110万元。预计净残值10万元，

用SLN函数表示的每期折旧额的公式为（B）p156

A. =SLN(10，110，5) B.=SLN(110，10，5)

C. =SLN(100，10，5) D.=SLN(5，10，110)

9、在有限资源约束条件下实现资源最优配置，取得最优经济效果的应用数学

模型，叫做（B）P201

A.最佳现金持有量模型 B.线性规划模型 C.应收账款模型 D.存货模型

10、5年中每年年末存入银行100元，存款利率为8%，求第五年末的年金终

值，其函数表达为（C）P241

A、=FV(8%,5,100) B、=FV(5,8%,-100) C、=FV(8%,5,-100) D、=FV(5,8%,100)

11、经济进货批量是指（b）

A、能够使企业一定时期的存货总成本最低的进货数量

B、既能满足企业一定时期的生产经营需要，又能使存货总成本最低进货批量

C、能够使企业一定时期的存货总成本最低，但不必考虑是否满足生产经营需

要的进货批量

D、能够使企业一定时期的存货总成本最高的进货数量

12、最常见，最容易被投资者接受的股利方式是（A）

A、现金股利 B、股票股利 C、财产股利 D、负债股利

13、某投资方案贴现率为16%时，净现值为6.12，贴现率为18%时，

净现值为-3.17，则该方案的内含报酬率为(B)

A. 15.68% B.17.32%

C. 19.32% D.16.68%

解析:内部收益率=16%+6.12/（3.17＋6.12）×2%=17.32%

14、 通常情况下，企业持有现金的机会成本（B）

A、与现金余额成反比 B、与有价证券的利息率成正比

C、与持有时间成反比 D、是决策的无关成本

15、创建自定义函数时，是 (d)

A．以Sub开始End Function结束

B. 以Function开始End Sub结束

C. 以Function开始End Function结束

D. 以Sub开始End Sub结束

二、多选

16、经营环境变迁对财务管理发展的影响职能经历了以下阶段（ABC）

A、从“账房先生”转向“战略家” B、从“战略家”转向“管家”

C、CFO“战略家”与“管家”合论 D、“账房先生”与“战略家”合论

17、Excel的函数的语法主要包括的几个部分（ABC）

A.函数名称 B.括号 C.参数 D.参数类型

18、Excel的工具包括 ( ABCD）

A、单变量求解(What-if) B、方案求解 C、数据透视 D、宏

19、Excel处理规划求解所得到的结果（ABC）

A、运算结果报告 B、敏感性分析报告 C、限制区域报告 D、规划报告

20、财务建模与决策方法包括（ABCD）

A、定义问题 B、建立定量模型 C、建立excel模型 D、求解模型与决策

21 、Excel绘制图表的基本原则 （ABC）

A、数据源取值原则 B、含头取值原则 C、目标性原则 D、区域连续原则

22.销售预测分析模型的方法包括（ABC）

A.直线趋势法 B.曲线趋势法 C.因果分析法 D.计量经济

法

23.在财务计划中，预计财务报表的方法主要有（ABCD）

A.线性回归法 B.多元回归法 C.趋势分析法 D.指数回归法

24、宏程序是程序语言的一种，它包括以下顺序结构（ABCD）

A.顺序结构 B.循环结构 C.循环结构 D.分支结构

25、方案管理器包括的内容主要有 ( ABCD)

A.增加方案 B.显示方案 C.修改方案 D.合并方案

三、判断题

26、计算机财务管理能解决手工条件下不能解决的任何问题.×

27、建立目标函数就是建立目标和决策变量之间的函数关系，同时在很多最

优化模型中找出以现有的有限做到最好的方法. √

28、模拟运算表有两个功能: 一是提供一种计算捷径，二是提供一种显示和

比较方式. √

29、尽管流动比率可以反映企业的短期偿债能力，但有的企业流动比率较高，

却没有能力支付到期的应付账款. ×

30、现金流量时间价值函数的参数使用，若为付出的金额，以“负”数表示，

若为收入，则以“正”数表示. √

31、数据透视表是一种对大量数据快速汇总和建立交叉分析表的数据分析技

术和工具. ×

32、NPV函数假设投资开始于value1现金流量的前一期，而结束于最后一笔

现流量发生的当期. √

33、按照项目投资假设，建设期资本化利息不属于建设投资的范畴，不能作

为现金流出量的内容. √

解析：利息不属于建设投资的范畴，不能作为现金流出量的内容，只是在计

算固定资产原值并计算折旧时应考虑资本化利息。

34、应收账款产生的原因之一是由于销售和收款的时间差距，它是一种商业

信用. ×

解析:发生应收账款的原因主要有两种，一是商业竞争，由竞争引起的应收账

款，是一种商业信用； 另一原因是由于销售和收款的时间差距，由于销售和

收款的时间差而造成的应收账款，不属于商业信用。

35、linest()函数可以进行直线回归分析、曲线分析和因果分析. √

二、

1. 创建自定义函数时，是（ D ）

A．以Sub开始End Function结束B.以Function开始End Sub结束

C.以Function开始End Function结束D.以Sub开始End Sub结束

2．在公式中使用 Microsoft Excel 不能识别的文本时将产生错误值 （C）

A．#####! B. #VALUE! C. #NAME? D. #DIV/O!

3．从财务管理层次看，企业的财务管理活动分为层析以下不包括（ D）

A .操作层 B. 控制层 C. 决策层 D. 反馈层

4、宏按钮中“结束分析”的命令语句是B

A、Active work book.close B、Activeworkbook.close

C、Active.workbook.close D、Acti.vework.book.close

5．双倍余额递减法计提折旧的函数表达为 (B)

A. SYD(残值，原值，期数) B．SYD(原值，残值，期数)

C．SLND(原值，残值，期数) D．SYD(残值，原值，期数)

6．当某投资方案的净现值为正时，则该方案的。（C）

A投资报酬率小于资金成本； B.投资报酬率等于资金成本；

C.投资报酬率大于资金成本； D.投资报酬率不一定大于资金成

7．下列属于与投资决策无关的成本是（ A ）

A.沉没成本 B.机会成本 C.付现成本 D.资本成本

8、工作簿中工作表之间的数据链接公式( A）

A.工作表名绝对引用！单元引用 B.工作表名绝对引用？单元引用 C.工作表名绝对引用$ 单元引用 D.工作表名绝对引用& 单元引用

9、如果内含报酬率函数IRR (values，guess)中的guess参数省略掉，IRR函数将假设它是（ B ）

A．8% B.10% C.12% D. 无法确定

10、一自动化机床，可用期限5年，原始成本110万元。预计净残值10万元，用SLN函数表示的每期折旧额的公式为（ B ）

A. =SLN(10，110，5) B.=SLN(110，10，5)

C. =SLN(100，10，5) D.=SLN(5，10，110)

11、在有限资源约束条件下实现资源最优配置，取得最优经济效果的应用数学模型，叫做（ B ）

A.最佳现金持有量模型 B.线性规划模型

C.应收账款模型 D.存货模型

12、5年中每年年末存入银行100元，存款利率为8%，求第五年末的年金终值，其函数表达为 （ C ）

A、=FV(8%,5,100) B、=FV(5,8%,-100)

C、=FV(8%,5,-100) D、=FV(5,8%,100)

13、最常见，最容易被投资者接受的股利方式是 （ A ）

A、现金股利 B、股票股利 C、财产股利 D、负债股利

14、某投资方案贴现率为16%时，净现值为6.12，贴现率为18%时，净现值为-3.17，则该方案的内含报酬率为（ B ）

A. 15.68% B.17.32% C. 19.32% D.16.68%

15.某企业向银行借款1000万元，年利率6％，半年复利一次。该项借款的实际利率是=（1＋6%/2）2－1＝6.09%

三、判断

26、单变量求解工具能解决由因求果的问题。×

27、宏记录器是创建宏的唯一方法。×

28、使用函数NPV(rate,value1,value2, ...)时，要求Value1, value2, ...所属各期间的长度必须相等，而且支付及收入的时间都发生在期末. √

29、函数是一个预先写好的特殊公式，根据一个或多个参数执行操作，并返回一个值。√

30、财务分析所需数据是从会计核算数据源获取的，可以直接从核算数据源的数据库中检索数据。√

31、财务分析中的杜邦模型，最底层数据从财务报表中获取。√

32、在企业分期偿还贷款双变量分析模型中，不能对单个结果值进行编辑。√

33、计算机财务管理能解决手工条件下不能解决的任何问题. ×

34、建立目标函数就是建立目标和决策变量之间的函数关系，同时在很多最优化模型中找出以现有的有限做到最好的方法. √

35、模拟运算表有两个功能: 一是提供一种计算捷径，二是提供一种显示和比较方式. √