4 总账 15年 包括日记账 5 明细账 15年

6 日记账 15年 现金和银行存款日记账保管25年 7 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年 8 辅助账簿 15年 三 财务报告类

包括各级主管部门汇总财务报告

9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析

10 年度财务报告（决算） 永久 包括文字分析 四 其他类

11 会计移交清册 15年 12 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清册 永久 14 银行余额调节表 5年 15 银行对账单 5年

4、出纳工作的基本制度有那些？

一、凡经办现金出纳业务，必须坚持以下基本规定： （一）钱账分管；先收款后记账，先记账后付款。 （二）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。 （三）现金收付，换人复核。

管时，必须办理交接登记手续。

实行出纳柜员制的，按有关规定执行。

分明、数字准确。

（三）裂口超过纸幅１／３或票面裂口、损及花边图案者； （四）票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者；

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新中国成立后，我国宪法和法律都明确规定保护个人合法储蓄存款的所有权不款的处置权属存款人，任何人不得剥夺；国家免征储蓄存款利息的个人收调节税。

我国储蓄原则是在基于宪法、法律规定保护个人合法存款所有权不受侵犯的前提下实行"存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密"的原则。

存款自愿--储户参加储蓄，存多存少、存什么种类，在哪个银行开户完全是一种自愿的行为，任何人和单位都不能干涉。

取款自由--储户取款多少，什么时候取，也是其自由决定，任何个人和单位也不能干涉。

存款有息--储户在金融机构的存款，金融机构必须按照国家规定的利率向储户支付一定的利息。

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