很多公式供你选择

借：银行存款贷：短期借款

计息借：财务费用贷：应付利息

偿还借：短期借款贷：银行存款

25预收帐款

收帐借：银行存款贷：预收帐款

发货借：预收帐款贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

26应付职工薪酬

a 确认借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/在建工程/研发支出/利润分配

贷：应付职工薪酬—工资/职工福利/社会保险费/非货币性福利

(自产产品-公允价值房屋-折旧租赁-租金)

b 发放工资借：应付职工薪酬-工资贷：库存现金/银行存款

其他应收款

应交税费-应交个人所得税

支付福利费借：应付职工薪酬-职工福利贷：库存现金等

支付社会保险费借：应付职工薪酬-社会保险费贷：银行存款等

发放非货币性福利借：应付职工薪酬-非货币性福利贷：主营业务收入(市价)

应交税费-应交增值税(销项税额)

结转成本借：主营业务收入(成本价) 贷：库存商品

27一般纳税企业

销项税额正常销售商品，提供劳务借：应收帐款贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

视同销售行为借：在建工程/长期股权投资

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)

进项税额转出借：待处理财产损益/在建工程/应付职工薪酬

贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

交纳增值税借：应交税费-应交增值税(已交税金) 贷：银行存款

应交税费――――应交增值税

进项销项

已交税金进项转出

未抵扣进项或多交应交未交

28应交消费税销售应税消费品

借：营业税金及附加贷：应交税费-应交消费税

自产自用借：固定资产/在建工程/营业外支出贷：应交税费-应交消费税

自产产品用于对外投资分配给职工等借：营业税金及附加贷：应交税费-应交消费税委托加工应税消费品收回后直接用于销售借：委托加工物资/生产成本等